Untitled - Jabatan Audit Negara

ii)Tunggakan HasilMengikut Penyata Tunggakan Hasil yang dikemukakan untuksemakan, tunggakan hasil Perbadanan pada akhir tahun 2002berjumlah RM118,580.Secara keseluruhannya, kawalan hasil Perbadanan adalah memuaskankecuali Lejar Tunai tidak disemak oleh pegawai berkuasa.69.3 KAWALAN PERBELANJAANPerbadanan telah menerima peruntukan perbelanjaan sejumlah RM16.10 jutabagi tahun 2002. Manakala perbelanjaan sebenar Perbadanan bagi tahun 2002adalah berjumlah RM11.23 juta.69.3.1 Kuasa Meluluskan PembayaranPerbadanan tidak membuat penurunan kuasa secara bertulis kepadapegawai yang meluluskan pembayaran. Bagaimanapun, kuasa untukmeluluskan pembayaran ada termaktub dalam Manual Prosedur Kerja.69.3.2 Buku VotPemeriksaan Audit ke atas Buku Vot mendapati ia diselenggarakandengan kemas kini dan teratur. Setiap perbelanjaan dan tanggungandicaj mengikut kod perbelanjaan dan disemak oleh pegawai berkuasa.69.3.3 Kawalan PerolehanPerbadanan mengurus perbelanjaan melalui pembelian terus, sebutharga dan tender. Bagi perbelanjaan yang kurang RM5,000,Perbadanan akan membuat pembelian terus kepada pembekal.Pemeriksaan Audit ke atas pengurusan sebut harga dan tendermenemui perkara berikut:247