Untitled - Jabatan Audit Negara

pemungut. Semakan Audit mendapati semua borang hasil terkawal telahdirekod dengan lengkap dan teratur.17.2.3 Buku TunaiMengikut Arahan Perbendaharaan 144, catatan di dalam Buku Tunaihendaklah mengikut susunan urusan berlaku dan Ketua Pejabatadalah bertanggungjawab memeriksa baki setiap hari bagi menentukanbahawa baki wang tunai dalam tangan adalah sama dengan bakidalam Buku Tunai. Pemeriksaan Audit mendapati Jabatan adamenyelenggara Buku Tunai dan semua pungutan direkod ke bukuberkenaan dengan kemas kini. Di samping itu, Ketua Pejabat adamembuat pemeriksaan terhadap Buku Tunai seperti yang telahditetapkan dalam arahan tersebut.17.2.4 Penyesuaian HasilArahan Perbendaharaan 143(b) menetapkan pemungut hasildikehendaki membuat pengesahan terhadap laporan hasil bulananyang dihantar oleh Bendahari Negeri pada setiap bulan. Pemunguthasil juga perlu menyediakan Penyata Penyesuaian Hasil antara rekodJabatan dengan Bendahari Negeri. Pemeriksaan Audit mendapatiJabatan tidak pernah menyediakan Penyata Penyesuaian Hasil sepertiyang dikehendaki, menyebabkan sebarang ketinggalan atau kesilapandalam urus niaga tidak dapat ditentukan.17.2.5 Pemeriksaan Oleh Ketua JabatanArahan Perbendaharaan 309 menghendaki Ketua Pejabatmenjalankan pemeriksaan mengejut terhadap wang tunai, setem, resitdan lain-lain barang berharga dalam jagaannya sekurang-kurangnyasekali dalam tempoh 6 bulan. Pemeriksaan ini hendaklah dicatatkanke Daftar Pemeriksaan Mengejut. Adalah didapati Ketua Jabatan tidakpernah menjalankan pemeriksaan mengejut seperti kehendak arahan.55