Untitled - Jabatan Audit Negara

dilakukan selaras dengan Arahan Perbendaharaan 197. Walaubagaimanapun, semakan Audit mendapati 2 sebut harga sepatutnyadilaksanakan melalui tender kerana jumlahnya masing-masingbernilai RM170,152 dan RM277,777. Mengikut Surat PekelilingKementerian Kewangan Negeri Bilangan 2 Tahun 1995, perolehanpembelian/kerja yang melebihi RM50,000 hendaklah dilaksanakanmengikut prosedur tender. Kelulusan daripada KementerianKewangan Negeri bagi pengecualian pelaksanaan tender juga tidakdiperolehi.Pihak Audit juga telah membuat lawatan ke 12 projek berhargaRM147,517 yang diuruskan oleh cawangan Beaufort. Pihak Auditmendapati projek berkenaan telah siap dan dilaksanakanmengikut spesifikasi dan pembayaran adalah mengikut kadarseperti yang dipersetujui dan disyaratkan.ii)Perintah Kerja Am Dan Pesanan PembelianPerintah Kerja Am dan Pesanan Pembelian didapati telahdikeluarkan dengan teratur dan dirujuk terlebih dahulu ke BukuVot atau Bahagian Akaun bagi menentukan baki peruntukanmencukupi sebelum tanggungan dilakukan. Semakan Auditmendapati semua Pesanan Pembelian dan Perintah Kerja Amtelah direkod ke dalam Daftar Kaunterfoil dengan kemas kini danterkawal serta penggunaannya adalah teratur. Manakala bukuyang belum digunakan telah disimpan dengan selamat dalamkabinet berkunci.21.2.5 Daftar BilArahan Perbendaharaan 103(a) menetapkan Ketua Jabatan hendaklahmeminta supaya semua bil disampaikan tidak lewat daripada bulanberikutnya setelah barangan dibekal atau perkhidmatandisempurnakan. Bil hendaklah dijelaskan dalam tempoh sebulan daritarikh ia diterima. Arahan Perbendaharaan 103(b) pula menetapkan68