Untitled - Jabatan Audit Negara

dipertanggungjawabkan. Bagaimanapun, adalah didapati semuaborang hasil telah disimpan dalam almari besi berkunci dan dalamkeadaan yang selamat selaras dengan kehendak ArahanPerbendaharaan 68.81.2.3 Buku TunaiArahan Kewangan 180 menghendaki semua resit yang telah dibataldicatatkan ke dalam Buku Tunai bagi meningkatkan sistem kawalandalaman. Pemeriksaan Audit mendapati resit yang dibatalkan tidakdirekod dalam Buku Tunai. Pemeriksaan harian oleh seorang pegawaiyang bertanggungjawab ke atas Buku Tunai dan rekod penerimaanhasil juga tidak dilakukan. Ini bertentangan dengan Arahan Kewangan63 dan 193 yang menghendaki seorang pegawai yangbertanggungjawab menjalankan pemeriksaan harian ke atas BukuTunai dan rekod penerimaan hasil.81.2.4 Daftar MelSemakan Audit mendapati Majlis tidak menyelenggara Daftar Meluntuk merekod semua terimaan wang dan dokumen atau barangberharga yang diterima melalui pos. Ini adalah kerana Majlis tidakmenerima sebarang bayaran atau wang awam melalui pos.Bagaimanapun, daftar berkenaan perlu diwujudkan untuk merekoddokumen penting yang diterima melalui pos atau surat berdaftar daripenghantar selaras dengan kehendak Arahan Perbendaharaan 71.81.2.5 Keselamatan Wang PungutanPemerhatian Audit mendapati Majlis mempunyai kaunter pemunguthasil dengan ciri keselamatan yang memuaskan. Di samping itu Majlisjuga mempunyai sebuah bilik kebal dan peti besi. Mengikut ArahanKewangan 53, kutipan wang tunai yang melebihi hadsimpanan/keperluan hendaklah dibayar masuk ke dalam bank ataudisimpan di bilik kebal. Majlis memaklumkan bahawa had wangsimpanan harian di pejabat adalah sejumlah RM10,000 dan jumlah293