Untitled - Jabatan Audit Negara

17.3.5 Daftar BilArahan Perbendaharaan 103(a) menetapkan Ketua Pejabat hendaklahmenyelesaikan bayaran bil tidak lewat daripada satu bulan. ManakalaArahan Perbendaharaan 103(b) menetapkan supaya suatu Daftardiselenggara bagi maksud tersebut. Semakan Audit mendapati Jabatanmenyelenggara Daftar Bil dengan lengkap dan kemas kini mengikutketetapan Arahan Perbendaharaan dan bil dijelaskan mengikut tempohyang ditetapkan.17.3.6 Daftar PembayaranArahan Perbendaharaan 98(a) menghendaki Jabatan menyediakan DaftarPembayaran bagi merekodkan wang atau cek yang hendak dibahagibahagikan.Semakan Audit mendapati Jabatan tidak menyediakan daftartersebut. Bagaimanapun, Jabatan ada menyelenggara Daftar Cek yangberfungsi untuk mengawal cek yang diterima dan diagihkan.Pada keseluruhannya, kawalan perbelanjaan Jabatan adalah memuaskankerana Jabatan telah mematuhi peraturan yang ditetapkan. Bagaimanapun,kelemahan yang dibangkitkan perlu diberi perhatian supaya tindakan diambiluntuk meningkatkan lagi kawalan dalaman pengurusan kewangan Jabatan.17.4 PENGURUSAN AKAUN AMANAH/DEPOSITJabatan menyelenggara rekod Kumpulan Wang Amanah bagi 2 tabung iaituKumpulan Wang Amanah Pendahuluan Diri dan Kumpulan Wang AmanahPendahuluan Kenderaan. Kumpulan Wang Amanah tersebut diselia, diurus dandikendalikan sumbernya oleh Kementerian Kewangan Negeri Sabah. Pada tahun2002, baki Kumpulan Wang Amanah berjumlah RM200,330 yang terdiri daripadaAkaun Pendahuluan Diri dan Pendahuluan Kenderaan masing-masing berbakiRM164,550 dan RM35,780. Hasil daripada pemeriksaan Audit mendapatipengurusan pendahuluan kenderaan adalah sempurna. Bagaimanapun, adalahdidapati pengurusan pendahuluan diri mempunyai kelemahan seperti berikut:58