Untitled - Jabatan Audit Negara

dapat dilaksanakan dengan lancar apabila kawalan pengurusandititikberatkan.81.2 KAWALAN HASILSistem perakaunan dan pungutan hasil Majlis masih dibuat secara manual.Hasil utama Majlis terdiri daripada ses tanah, bayaran iklan dan pelanbangunan, sijil kesihatan, lesen perniagaan, hasil pelbagai seperti faedahsimpanan tetap dan faedah simpanan semasa, penyewaan tanah Majlis, yuranperkhidmatan pemungutan sampah, sewaan kenderaan Majlis dan bangunanMajlis serta caruman daripada Kerajaan. Semakan Audit bagi PenyataKewangan Majlis yang belum diaudit mendapati hasil yang telah dipungut padatahun 2001 dan 2002 adalah masing-masing berjumlah RM1.14 juta danRM2.24 juta.81.2.1 Pengasingan TugasSemakan Audit mendapati Majlis tidak mengamalkan pengasingantugas di mana tugas pengeluaran resit, menandatangani resit danmenerima wang dibuat oleh seorang pegawai sahaja. Untukmeningkatkan kawalan, pengasingan tugas perlu dibuat selarasdengan kehendak Arahan Perbendaharaan 70(a) iaitu semua resitmestilah ditandatangani dengan berkarbon oleh pegawai yangmenerima wang tetapi mestilah ditulis oleh seorang pegawai lain.81.2.2 Kawalan Borang HasilBorang hasil terkawal telah direkod ke dalam Daftar Kaunterfoil.Bagaimanapun, tiada tandatangan pegawai yang menerima boranghasil tersebut sebagai akuan penerimaan. Selain itu, tandatanganpegawai yang bertanggungjawab untuk mengesahkan pengeluaranborang hasil tersebut juga tidak diturunkan. Tandatangan ini perludilakukan untuk mematuhi Arahan Perbendaharaan 67 yangmenghendaki setiap satu catatan keluaran mestilah ditandatanganioleh pegawai yang menerima dan diakui oleh pegawai yang292