Untitled - Jabatan Audit Negara

73.3.2 Buku VotArahan Perbendaharaan 95(a) menghendaki setiap Pegawai Pengawalyang mengawal perbelanjaan atau Kumpulan Wang Amanahmenyelenggara sebuah Buku Vot. Adalah didapati Majlis tidakmenyelenggara Buku Vot, tetapi sebaliknya menyelenggara satu MainCash Book selain daripada jurnal. Oleh itu, pemiutang tidak dicatatkandan baki peruntukan yang ada pada sesuatu masa tidak diketahuimenyebabkan perbelanjaan tidak dapat dikawal dengan cekap. Inimengakibatkan perbelanjaan melebihi peruntukan sejumlahRM241,151 pada tahun 2001.73.3.3 Penyesuaian PerbelanjaanPenyesuaian perbelanjaan bulanan antara rekod Majlis dan PenyataBank adalah penting bagi memastikan bahawa semua perbelanjaanadalah teratur. Bagaimanapun, setakat tarikh pemeriksaan Audit, Majlistidak membuat penyesuaian terhadap perbelanjaan bagi Julai hinggaSeptember 2002.73.3.4 Kawalan Perolehani) Pesanan Pembelian Dan Perintah Kerja AmStok buku Pesanan Pembelian dan Perintah Kerja Am telahdirekodkan ke Daftar Bekalan Pejabat dan penggunaan sertapengeluarannya adalah teratur. Pada tahun 2001, tiga bukuPesanan Pembelian dan 1 buku Perintah Kerja Am telahdikeluarkan masing-masing berjumlah RM117,368 danRM118,151. Manakala, pada tahun 2002, dua buku PesananPembelian dan 1 buku Perintah Kerja Am telah digunakanmasing-masing berjumlah RM80,370 dan RM43,332.ii)Jawatankuasa Sebut Harga Dan Tender262