Untitled - Jabatan Audit Negara

77.3.3 Kawalan PerolehanPada tahun 2002, Majlis telah membuat perolehan secara sebut hargabagi 5 kerja dan 1 perkhidmatan melibatkan kos perbelanjaanberjumlah RM322,095. Selain itu, Majlis juga telah menubuhkanJawatankuasa Tender Dan Sebut Harga. Jawatankuasa yang telahditubuhkan adalah seperti di Jadual 26.Jadual 26Jawatankuasa PerolehanBil. Jawatankuasa BilanganKeahlian1. Jawatankuasa Membuka Tender/Sebut Harga 32. Jawatankuasa Penilai Tender/Sebut Harga 33. Jawatankuasa Tawaran Sebut Harga 6Sumber: Fail Majlis Daerah SempornaPenubuhan Jawatankuasa ini adalah selaras dengan kehendak ArahanPerbendaharaan 197. Amalan ini adalah baik dan perlu diteruskanpada masa akan datang.Selain itu, semakan Audit turut dibuat terhadap 3 buku PesananPembelian berjumlah RM75,410 pada tahun 2001 dan 2002. Iabertujuan untuk menentukan wujudnya kawalan dalaman yangberkesan bagi pengurusan perbelanjaan Majlis. Bagi tujuan ini,sejumlah 14 Pesanan Pembelian pada tahun 2002 berjumlahRM24,887 telah disemak untuk menentukan sama ada ia telahdipertanggungkan sebagai tanggungan sebelum dibayar kepadapembekal. Pemeriksaan Audit mendapati semua Pesanan Pembelianini tidak dipertanggungkan terlebih dahulu sebagai tanggungan dantidak direkodkan dalam Buku Vot. Walaupun Majlis mengamalkansistem perakaunan asas tunai, tetapi Majlis perlu merekodkan setiapPesanan Pembelian sebagai tanggungan sebelum dibayar untuk tujuan279