Untitled - Jabatan Audit Negara

65.3.4 Daftar BilArahan Perbendaharaan 103(a) menetapkan bil mestilah dijelaskandalam tempoh satu bulan dari tarikh penerimaan bil. Manakala ArahanPerbendaharaan 103(b) pula menyatakan Ketua Jabatan atau KetuaPejabat hendaklah menyelenggara Daftar Bil. Semakan Auditmendapati Ko-Nelayan ada menyelenggara Daftar Bil. Bagaimanapun,Daftar Bil ini tidak dilengkapkan dengan butiran seperti tarikh bilditerima, tarikh tuntutan disahkan, rujukan dan tarikh bil, nomborpesanan tempatan/sebut harga/inden, tarikh baucar disediakan dannombor baucar. Daftar Bil yang lengkap perlu diselenggarakan bagitujuan memantau bayaran bil. Akibat daripada kelemahan kawalandalaman ini, sebanyak 116 bil berjumlah RM57,617 belum dibayarantara 1 bulan hingga 5 tahun.65.3.5 Daftar PembayaranArahan Perbendaharaan 98(a) menetapkan suatu Daftar Pembayaranhendaklah diselenggara di semua pejabat. Semakan Audit mendapatiKo-Nelayan ada menyelenggara Daftar Pembayaran yang kemas kinidan telah mematuhi Arahan ini. Selain itu, semua baucar yangdigunakan telah direkodkan ke Daftar tersebut. Penggunaan baucarjuga adalah teratur, mengikut urutan nombor, disimpan dalam fail sertadisusun dengan kemas dan teratur di rak yang disediakan.Bagaimanapun, Daftar ini tidak pernah diperiksa oleh Ketua Jabatanseperti kehendak Arahan Perbendaharaan 98(b).Pada pandangan Audit, kelemahan kawalan perbelanjaan Ko-Nelayanadalah kerana kegagalan menyelenggara rekod kewangan mengikutperaturan yang ditetapkan.234