Untitled - Jabatan Audit Negara

oleh Seksyen Pembayaran Dan Penerimaan yang manadijalankan oleh Jabatan Perkhidmatan Komputer sebelumnya.Pekeliling Jabatan Bendahari Negeri Bilangan 14 Tahun 2002memberi kebenaran kepada Akauntan Kanan di semua JabatanMengakaun Sendiri (JMS) termasuk Kementerian/Jabatan untukmeluluskan baucar bayaran tanpa merujuk kepada JabatanBendahari Negeri untuk disemak semula mulai awal Januari 2003.Pemerhatian Audit mendapati prosedur pemprosesan bayarandipatuhi oleh pegawai yang bertanggungjawab.ii)Penyesuaian Perbelanjaan BulananPegawai Pengawal dikehendaki mengawal perbelanjaanKementerian/Jabatan dengan teratur. Mereka dikehendakimerekodkan perbelanjaan ke dalam Buku Vot danmenyesuaikannya dengan Laporan Perbelanjaan Bulanan yangdikeluarkan oleh Bendahari Negeri. Mengikut ArahanPerbendaharaan 143(b), Penyata Penyesuaian PerbelanjaanBulanan hendaklah disedia dan dikemukakan kepada BendahariNegeri. Semakan Audit mendapati Daftar Penyerahan PenyataPenyesuaian yang diselenggara oleh Bendahari Negeri adalahkemas kini dan teratur. Berdasarkan daftar tersebut, seramai 53daripada 59 Pegawai Pengawal telah mengemukakan PenyataPenyesuaian Perbelanjaan Bulanan kepada Bendahari Negeridengan kemas kini, manakala 6 Pegawai Pengawal lagi tidakmenyerahkan penyata tersebut bagi bulan tertentu iaitu bagi bulanJun hingga Disember 2002. Bendahari Negeri telahmengeluarkan surat peringatan kepada Pegawai Pengawalterbabit.iii)Kawalan Stok CekMengikut Arahan Perbendaharaan 115, stok cek Kerajaanhendaklah diperiksa dengan serta-merta apabila diterimadaripada bank untuk menentukan bahawa tiada cek yang hilang.26