Untitled - Jabatan Audit Negara

will be reconciled with the balance shown in the Cash Book at leastmonthly, and a copy of the bank statements and reconciliationstatements will be retained as accounting documents. PemeriksaanAudit mendapati Penyata Bank dan Penyata Penyesuaian Bank yangdikemukakan adalah hanya setakat Mac 2001. Penyata PenyesuaianBank bagi April 2001 hingga Disember 2002 telah tidak disediakan. Inidisebabkan Ahli Majlis telah mengarahkan Penolong Akauntan yangmengendalikan rekod kewangan agar menyerahkan semua rekodkewangan kepada pegawai lain yang tidak berpengalamanmengendalikan rekod kewangan dan akaun. Akibatnya, penyediaanbaucar bayaran menjadi tidak teratur, Penyata Penyesuaian Bank tidakdisediakan dan Buku Vot tidak dikemas kini.77.2.6 Pemeriksaan Oleh Ketua Jabatan/Wakili) Rekod HasilFinancial Instructions For Local Authorities bilangan 60, 62, 63dan 264 menghendaki supaya pemeriksaan harian dilakukan keatas rekod perakaunan Majlis oleh pegawai yangbertanggungjawab. Pemeriksaan Audit mendapati tiada buktimenunjukkan semakan tersebut telah dilaksanakan oleh pegawaiyang bertanggungjawab.ii)Pemeriksaan MengejutArahan Perbendaharaan 309(a) menghendaki Ketua Jabatanmengadakan pemeriksaan mengejut terhadap setiap peti besi,peti wang tunai, laci atau bekas lain untuk wang dalamJabatannya yang diamanahkan dengan penyimpanan wangawam, setem atau barang lain yang berharga. Pihak Auditmendapati pemeriksaan mengejut tidak pernah dijalankan olehKetua Jabatan atau wakilnya. Selain itu, Daftar PemeriksaanMengejut juga tidak diadakan.276