Untitled - Jabatan Audit Negara

81.2.9 Tunggakan HasilArahan Kewangan 196 menghendaki setiap Pemungut Hasilmenyediakan satu penyata terperinci yang menunjukkan tunggakanhasil yang sepatutnya diterima oleh Majlis pada 31 Disember setiaptahun. Semakan Audit mendapati Penyata Tunggakan Hasil tidakdisediakan sejak tahun 1993 hingga 2001. Tanpa penyata tersebut,pihak Audit tidak dapat mengesahkan jumlah tunggakan hasil yangpatut dipungut oleh Majlis pada setiap akhir tahun.Pihak Audit berpendapat kawalan hasil Majlis masih mempunyaikelemahan dan perlu diperbaiki. Pemeriksaan oleh pegawaibertanggungjawab harus dilakukan mengikut kehendak peraturan untukmemastikan kawalan dalaman terhadap hasil terjamin. Penyatapenyesuaian patut disediakan mengikut tempoh yang ditetapkan agarperakaunan dan rekod hasil adalah tepat dan betul.81.3 KAWALAN PERBELANJAANPada tahun 2001 dan 2002, Majlis telah membelanjakan masing-masingsejumlah RM1.32 juta dan RM1.44 juta bagi perbelanjaan mengurus.81.3.1 Kuasa Meluluskan PembayaranArahan Perbendaharaan 101 menghendaki pegawai yang memperakuibaucar hendaklah diberi kuasa secara bertulis oleh Ketua Jabatan.Semakan Audit mendapati penurunan kuasa secara bertulis telahdibuat bagi pegawai yang mengendalikan baucar bayaran, PesananPembelian dan Perintah Kerja Am.81.3.2 Buku VotPekeliling Perbendaharaan Bilangan 8 Tahun 1987 menghendaki BukuVot disedia dan diselenggara dengan lengkap dan kemas kini.Pemeriksaan Audit mendapati Majlis ada menyelenggara Buku Votsecara manual. Semua bayaran yang dibuat telah direkodkan pada295