Untitled - Jabatan Audit Negara

73.2.6 Pemeriksaan MengejutMengikut kehendak Arahan Perbendaharaan 309, Ketua Pejabat perlumenjalankan pemeriksaan mengejut ke atas wang tunai, setem, resitdan lain-lain barang berharga di bawah jagaannya. Selain itu,pemeriksaan mengejut perlu dijalankan sekali dalam tempoh 6 bulan.Semakan Audit mendapati pemeriksaan mengejut tidak pernahdilakukan oleh Ketua Pejabat/Wakil dan Daftar Pemeriksaan Mengejuttidak diselenggara seperti kehendak Arahan Perbendaharaan 309(b).73.2.7 Tunggakan HasilSemakan Audit mendapati Majlis tidak menyediakan PenyataTunggakan Hasil. Bagaimanapun, hasil yang tertunggak telah direkoddalam lejar dan dinyatakan dalam Penyata Kewangan. Pada tahun2001 tunggakan hasil adalah berjumlah RM158,531 dan tiadatunggakan hasil pada tahun 2002.Pada keseluruhannya, kawalan hasil Majlis kurang memuaskan keranabeberapa peraturan kewangan tidak dipatuhi seperti buku resit tidakdirekod dalam Daftar Kaunterfoil, penyesuaian bank lewat disediakan danpemeriksaan mengejut tidak dijalankan.73.3 KAWALAN PERBELANJAANPada tahun 2002, Majlis telah membelanjakan sejumlah RM3.28 juta untukmengurus dan RM1.10 juta untuk pembangunan.73.3.1 Kuasa Meluluskan PembayaranPengerusi Majlis tidak mengeluarkan surat kuasa kepada pegawainyauntuk meluluskan pembayaran mengikut Arahan Perbendaharaan 11,69 dan 101. Bagaimanapun, pegawai yang menandatangani cekbayaran telah diberi kuasa secara bertulis melalui mesyuarat AhliMajlis.261