Einzelplan 4

Wirtschaftsplan Anlage 2.1
Landesbetrieb Erziehung und Berufsbildung
2. Sonstige betriebliche Erträge
3. Zinserträge und ähnliche Erträge
4. Neutrale und Außerordentliche Erträge
840502 Erstattung von Personalkosten für nicht betriebsnotwendiges Personal des LEB für
dessen Leistungen in anderen Behörden im Wege der Abordnung und als Zuschuss
zur Deckung der Personalkosten. Weniger gegenüber 2007 aufgrund Rückgangs
des Personalvolumens.
850001 Weniger aufgrund Rückgang des Angebotes und Abgabe von Mietobjekten.
850003 Erträge aus Dienstleistungen und Fertigungen werden fast ausschließlich im Bereich
der Beruflichen Bildung erzielt. Die Höhe der Erträge ist abhängig von der Auftragslage
und dem Umfang der Ausbildung vor Ort. Anpassung unter Berücksichtigung
des Ergebnisses 2007 und den abgesenkten Erlösen aus Pkt. 1.4.
840300 Planung auf Basis des Ergebnisses 2007.
870001 Weniger aufgrund abgegebener Mietobjekte.
890001 Planung auf Basis des Ergebnisses 2007.
890003 Erstmalig gem. VV zur LHO einzustellende Erträge in 2007 aus einer Gewährleistungszusage
der FHH, die künftig nur mit den Veränderungen fortgeschrieben werden.
Der korrespondierende Aufwand ist beim Konto 432100 veranschlagt.
252000 Mehr durch anwachsende Pensionsrückstellungen.
Veranschlagung in Anlehnung an die Planung 2008. Weniger gegenüber dem Ergebnis 2007 u.a. deshalb, weil in
2007 ein einmalig hoher Spendeneingang zu verzeichnen war. Außerordentliche Erträge lassen sich generell
nicht planen.
A Erfolgsplan, Aufwendungen
Konto
1. Materialaufwendungen
2. Personalaufwendungen
420001 Keine Veranschlagung wegen Wegfalls der Außenwohngruppen.
420011 Keine Veranschlagung wegen Wegfalls der Außenwohngruppen.
431100 Keine Veranschlagung wegen Wegfalls der Außenwohngruppen.
Pkt.2.1.1+2.2.1: Die Aufwandsartengruppe „Gehälter und Löhne“ wird entsprechend des Ende 2007 erreichten
Personalbestandes einschließlich absehbarer organisatorischer Veränderungen (Schließung
der Geschlossenen Unterbringung Feuerbergstraße) und Tarifsteigerungen im Jahr 2008 für
die Folgejahre geplant.
Pkt.2.1.2+2.2.2: Hier ist der Personalaufwand für das nach der Betriebssanierung in den Jahren 2003 bis 2007
nicht mehr betriebsnotwendige Personal veranschlagt, für das es noch keine dauerhafte Verwendung
außerhalb des LEB gibt. Die Erstattungen der Kosten für das Personal werden beim
Konto 840502 veranschlagt.
3. Abschreibungen auf Anlagevermögen
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen
563000 Weniger wegen der ab 01.01.2008 veränderten Abschreibungsrichtlinien zu geringwertigen
Wirtschaftsgütern. Herausrechnung der Abschreibungen der zu schließenden
Geschlossenen Unterbringung Feuerbergstraße.
513002 Keine Veranschlagung mehr wegen Wegfalls der Außenwohngruppen.
511010 Veranschlagt sind Aufwendungen zur Unterbringung von in Obhut genommenen
Kindern und Jugendlichen des KJND, die nicht in den eigenen Einrichtungen des
KJND betreut werden können. Der Bedarf an Unterbringungen und damit die Kosten
sind schwankend. Dennoch Reduzierung der Veranschlagung gegenüber 2008 aufgrund
des Ergebnisses 2007.
512001 Mehr aufgrund sofortiger Abschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wegen der
ab 01.01.2008 veränderten Abschreibungsrichtlinien, siehe auch Konto 563000.
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