Einzelplan 4

Wirtschaftsplan Anlage 2.2
Institut für Hygiene und Umwelt
Erläuterungen
Veranschlagt sind die Aufwendungen und Erträge, Finanzbedarfe und Deckungsmittel für das Institut für Hygiene und
Umwelt.
Mit Wirkung vom 01.01.2008 hat das HU die Kaufmännische Buchführung eingeführt. Dieser Schritt hat Veränderungen
gegenüber der bisherigen Wirtschaftsplan-Veranschlagung zur Folge. Mit Einführung der Doppik per 01.01.2008 wurde
eine Eröffnungsbilanz erstellt.
Die bisher als Betriebskostenzuschuss dem Wirtschaftsplan zufließenden Mittel werden nunmehr aufgrund der Regelungen
der VV zu § 61 LHO als Erträge veranschlagt. Aufgrund der zentralen Regelungsmechanismen wird die bisherige
Form der Veranschlagung als Zuschuss für Versorgungszuschläge, laufenden Sachaufwand im Zusammenhang mit IT
sowie für Investitionen beibehalten.
Weitere haushaltsneutrale Veränderungen ergeben sich aufgrund der Neufassung der VV zu § 61 LHO, die jeweils erläutert
werden.
Aufgrund der auf die BSG und die BSU verteilten Fachaufsicht über das HU sind die korrespondierenden Veranschlagungen
in den entsprechenden Kapiteln zu finden.
Das HU hat im Sinne der Überrollung des Haushalts die Ansätze des Wirtschaftsplans 2007/2008 auf den Wirtschaftsplan
2009/2010 übertragen. Dennoch ergibt sich in der Gewinn- und Verlustrechnung ein zusätzlicher Mittelbedarf in Höhe von
466 Tsd. EUR / 467 Tsd. EUR, der sich wie folgt zusammensetzt:
Um 77 Tsd. EUR erhöht sich der Aufwand in zentral gesteuerten Titeln, d.h. als Zuschuss im bisherigen Fehlbetrag
des Erfolgsplanes (davon entfallen 17 Tsd. EUR auf Versorgungs- und Nebenleistungen sowie 60 Tsd. EUR auf laufenden
Sachaufwand im Zusammenhang mit IT)
Um 389 Tsd. EUR in 2009 und um 390 Tsd. EUR in 2010 erhöhen sich die Erträge für Leistungserbringung:
• 202 Tsd. EUR strukturelle Tarifsteigerung
• 71 Tsd. EUR zusätzliche Personalkosten (ohne Vers. und Nebenleistungen) durch personelle Verstärkung des
Bereichs Kosten- und Leistungsrechnung im Zusammenhang mit der Einführung der Doppik
• 117 Tsd. EUR Umschichtungen von Zentralen Titeln in den HU-Wirtschaftsplan (Grundsteuer, Beiträge zur Unfallkasse
Nord, Gebäudeversicherung, Mietverlustversicherung)
• 16 Tsd. EUR in 2009 und 17 Tsd. EUR in 2010 Ausweitung der Internen Erstattung nach § 61 LHO (Kfz-
Haftpflichtumlage, Erstattungen an BTS, Erstattungen an BSU im Rahmen des Gentechnikgesetzes)
• Abzug von 17 Tsd. EUR im Sinne einer Gegenrechnung von Energieeinsparungen, die aufgrund BSU-geförderter
Projekte möglich wurden.
In der Kapitalflussrechnung ergibt sich eine Erhöhung des Investitionsansatzes für Großgeräte um 179 Tsd. EUR durch
BSG-interne Umschichtung zu Gunsten des HU-Wirtschaftsplans.
A. Gewinn- und Verlustrechnung
Erträge
01. Erträge aus Geschäftstätigkeit
Der Ansatz 2009/2010 in Höhe von 3.414 Tsd. EUR wurde um 749 Tsd. EUR gegenüber dem Ansatz 2008 erhöht, insbesondere
infolge des Ist-Ergebnisses 2007 in Höhe von 3,358 Mio. Euro.
Im Einzelnen ergeben sich größere Veränderungen durch:
- Erhöhung der Benutzungsgebühren um erwartete 525 Tsd. EUR
- gesteigerte Leistungserbringung gegenüber dem Veterinäramt Grenzdienst und damit Mehrerträge in Höhe von
193 Tsd. EUR.
02. Erträge aus Transferleistungen
Die Entgelte für Leistungserbringung in Höhe von 16.980/16.981 Tsd. EUR erhöhen sich um 389/390 Tsd. EUR gegenüber
dem Ansatz 2008 (siehe hierzu im Detail die oben stehenden Erläuterungen).
04. Sonstige Erträge
Der Ansatz 2009/2010 wird gegenüber dem Ansatz des Jahres 2008 um 51 Tsd. EUR infolge der Erwartung zunehmender
Erträge aus Nebentätigkeitsabgaben aufgestockt.
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