144.III.Que tienen establecidos sistemas <strong>de</strong> grabación <strong>de</strong> voz o cualquier otro que permitan verificar laconcertación <strong>de</strong> sus operaciones con apego a la normatividad y a las sanas prácticas bancarias y bursátiles.Artículo 297.- Las Instituciones que hayan obtenido la aprobación a que se refiere <strong>el</strong> artículo anterior, pro<strong>por</strong>cionaránmensualmente a la Comisión la r<strong>el</strong>ación <strong>de</strong> los mediadores <strong>de</strong> mesas <strong>de</strong> dinero con quienes o con cuya participaciónhubieren c<strong>el</strong>ebrado operaciones, <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> los primeros 15 días d<strong>el</strong> mes inmediato siguiente al que la informacióncorresponda.Capítulo IXMicrofilmación y digitalización <strong>de</strong> documentos r<strong>el</strong>acionados con las operaciones activas,pasivas y <strong>de</strong> serviciosSección PrimeraDe la Microfilmación y Grabación en general.Artículo 298.- Las Instituciones <strong>de</strong>berán apegarse a las bases técnicas establecidas en <strong>el</strong> presente capítulo para laMicrofilmación o Grabación <strong>de</strong> los libros, registros y documentos r<strong>el</strong>ativos a las operaciones activas, pasivas y <strong>de</strong>servicios <strong>de</strong> dichas Instituciones así como para los <strong>de</strong>más documentos r<strong>el</strong>acionados con su contabilidad.Artículo 299.- Las Instituciones, al conservar todos aqu<strong>el</strong>los libros, registros y documentos en general que obren ensu po<strong>de</strong>r r<strong>el</strong>ativos a sus operaciones activas, pasivas, <strong>de</strong> servicios y <strong>de</strong>más documentos r<strong>el</strong>acionados con sucontabilidad, podrán utilizar la Microfilmación, Grabación, o bien, cualquier otro medio que para tal efecto les autoric<strong>el</strong>a Comisión.La Microfilmación o Grabación que lleven a cabo las Instituciones, <strong>de</strong>berá sujetarse a los procedimientos <strong>de</strong> controlinterno y a las bases técnicas que se contienen en los Anexos 50 y 51 <strong>de</strong> las presentes disposiciones, segúncorresponda.La utilización <strong>de</strong> sistemas o medios para la conservación <strong>de</strong> libros, registros y documentos en general, distintos a laMicrofilmación o Grabación, o cuando éstos no cumplan con las bases técnicas a que se refiere <strong>el</strong> presente capítulo,requerirán <strong>de</strong> autorización <strong>de</strong> la Comisión a fin <strong>de</strong> estar en condiciones <strong>de</strong> llevar a cabo dichos procesos, encumplimiento a lo previsto en <strong>el</strong> Artículo 100 <strong>de</strong> la Ley, acompañando a la solicitud respectiva las especificaciones d<strong>el</strong>as bases técnicas que utilizarán para la conservación o manejo <strong>de</strong> la información que corresponda.Las Instituciones en los procesos a que se refiere <strong>el</strong> presente artículo, <strong>de</strong>berán ajustarse, adicionalmente, a loestablecido en los numerales 4.3, 4.4 y 5 y al apéndice normativo <strong>de</strong> la Norma Oficial Mexicana NOM-151-SCFI-2002, Prácticas comerciales-Requisitos que <strong>de</strong>ben observarse para la conservación <strong>de</strong> mensajes <strong>de</strong> datos, publicadaen <strong>el</strong> Diario Oficial <strong>de</strong> la Fe<strong>de</strong>ración <strong>el</strong> 4 <strong>de</strong> junio <strong>de</strong> 2002 o la que la sustituya. Lo anterior, una vez que dicha normahaya entrado en vigor conforme a lo previsto en su Artículo Único Transitorio.Las Instituciones <strong>de</strong>berán asegurar la inalterabilidad <strong>de</strong> los datos, cifras y, en su caso, características <strong>de</strong> literalidad<strong>de</strong> los libros, registros y documentos originales objeto <strong>de</strong> Microfilmación o Grabación, mediante la tecnología que alefecto utilicen y corroborar que éstos correspondan fi<strong>el</strong>mente con su original.Artículo 300.- Las Instituciones para la Microfilmación o Grabación, podrán aplicar la tecnología estándar existenteen <strong>el</strong> mercado, siempre que reúna los requisitos <strong>de</strong> seguridad que se establecen en los Anexos 50 y 51 <strong>de</strong> laspresentes disposiciones, según corresponda.El proceso <strong>de</strong> Microfilmación <strong>de</strong>berá prever la generación <strong>de</strong> un índice <strong>de</strong> los documentos objeto <strong>de</strong> dichos procesos,en don<strong>de</strong> se indique, <strong>por</strong> lo menos, <strong>el</strong> nombre <strong>de</strong> éste; <strong>el</strong> lugar <strong>de</strong> almacenamiento; <strong>el</strong> tamaño; la fecha y la hora <strong>de</strong>creación; <strong>el</strong> número <strong>de</strong> imágenes y una referencia <strong>de</strong>scriptiva <strong>de</strong> su contenido, así como la clave d<strong>el</strong> medio en don<strong>de</strong>se microfilmó la documentación. El índice <strong>de</strong>berá tener como encabezado, <strong>el</strong> nombre <strong>de</strong> la Institución y al pie <strong>de</strong>página contendrá <strong>el</strong> nombre d<strong>el</strong> operador y d<strong>el</strong> funcionario que verificó la preparación <strong>de</strong> los documentos, así como<strong>el</strong> lugar y la fecha en que se realizó la Microfilmación.Tratándose <strong>de</strong> los procesos <strong>de</strong> Grabación, se <strong>de</strong>berá generar un archivo que contenga los datos antes señalados.Asimismo, se anotará <strong>el</strong> total <strong>de</strong> directorios o subdirectorios existentes, <strong>el</strong> espacio total d<strong>el</strong> medio <strong>de</strong> almacenamientoy <strong>el</strong> espacio total ocupado sin consi<strong>de</strong>rar <strong>el</strong> que, en su caso, ocupe <strong>el</strong> archivo d<strong>el</strong> índice que también sea Grabado.El índice a que se refiere este artículo, <strong>de</strong>berá constar en un acta firmada <strong>por</strong> los funcionarios responsables d<strong>el</strong>proceso <strong>de</strong> Microfilmación o Grabación, la cual <strong>de</strong>berá ser almacenada como imagen, <strong>de</strong>ntro d<strong>el</strong> medio que se
145.hubiere utilizado. Por otra parte, <strong>el</strong> medio físico en que se contenga dicha información <strong>de</strong>berá estar <strong>de</strong>bidamentei<strong>de</strong>ntificado, conteniendo al menos, <strong>el</strong> nombre <strong>de</strong> la Institución; <strong>el</strong> lugar y la fecha <strong>de</strong> almacenamiento, la clave <strong>de</strong>control interno, así como <strong>el</strong> nombre y la firma d<strong>el</strong> operador y d<strong>el</strong> funcionario verificador.Sección SegundaDe la conservación <strong>de</strong> documentosArtículo 301.- Las Instituciones sólo estarán obligadas a conservar <strong>el</strong> original <strong>de</strong> los libros, registros ydocumentación, r<strong>el</strong>ativos a sus operaciones activas, pasivas y <strong>de</strong> servicios, así como aquélla r<strong>el</strong>acionada con sucontabilidad, no obstante haber utilizado la Microfilmación, Grabación o cualquier otro medio autorizado para talefecto <strong>por</strong> la Comisión, en los casos <strong>de</strong> excepción expresa a lo previsto <strong>por</strong> <strong>el</strong> Artículo 100 <strong>de</strong> la Ley, que lalegislación fe<strong>de</strong>ral o la propia Comisión mediante disposiciones <strong>de</strong> carácter general <strong>de</strong>terminen, y <strong>por</strong> <strong>el</strong> plazo que,en su caso, las mismas señalen.Las Instituciones no podrán <strong>de</strong>struir, aun cuando se hubieren Microfilmado o Grabado, los originales <strong>de</strong> losdocumentos públicos r<strong>el</strong>ativos a su contabilidad, la escritura constitutiva y sus modificaciones, las actas <strong>de</strong>asambleas generales <strong>de</strong> accionistas, sesiones <strong>de</strong> Consejo, y sus comités, las actas <strong>de</strong> emisión <strong>de</strong> valores, losestados financieros, la documentación <strong>de</strong> apoyo a dichos estados financieros, <strong>el</strong> dictamen d<strong>el</strong> auditor externo, asícomo la que ampare la propiedad <strong>de</strong> bienes propios o <strong>de</strong> terceros cuyo original se encuentre bajo su custodia. Entodo caso, dicha información <strong>de</strong>berá conservarse durante los plazos que establecen las disposiciones legales enmateria mercantil y fiscal aplicables.Asimismo, tampoco podrán <strong>de</strong>struirse los documentos <strong>de</strong> valor histórico que, en su caso, correspondan a laInstitución o que aquélla mantenga en custodia.Artículo 302.- Las Instituciones estarán obligadas a conservar los negativos originales <strong>de</strong> cámara obtenidos <strong>por</strong> <strong>el</strong>sistema <strong>de</strong> Microfilmación, así como la primera copia que se obtenga <strong>de</strong> los discos ópticos o magnéticos conimágenes digitalizadas, <strong>de</strong> todos aqu<strong>el</strong>los libros, registros y documentos que consten en dichos sistemas, durante losplazos que, para la conservación <strong>de</strong> la contabilidad y correspon<strong>de</strong>ncia, establecen las disposiciones legales enmateria mercantil y fiscal aplicables.Asimismo, <strong>de</strong>berán contar con <strong>el</strong> conjunto <strong>de</strong> programas (hardware y software), procedimientos y datos d<strong>el</strong> sistemaque permitan conocer <strong>el</strong> contenido <strong>de</strong> los discos ópticos o magnéticos a que se refiere <strong>el</strong> párrafo anterior y, en sucaso, los que se requieran en tratándose <strong>de</strong> procesos <strong>de</strong> Microfilmación.Artículo 303.- Los negativos originales <strong>de</strong> cámara obtenidos <strong>por</strong> <strong>el</strong> sistema <strong>de</strong> Microfilmación y la primera copia quese obtenga <strong>de</strong> los discos ópticos o magnéticos con imágenes digitalizadas, <strong>de</strong> los libros, registros y documentos queconsten en dichos sistemas, así como las impresiones logradas con base en esa tecnología, <strong>de</strong>bidamentecertificadas <strong>por</strong> personal autorizado <strong>de</strong> la Institución respectiva, tendrán en juicio <strong>el</strong> mismo valor probatorio que loslibros, registros y documentos originales, conforme a lo previsto en <strong>el</strong> Artículo 100 <strong>de</strong> la Ley.Sección TerceraPolíticas y lineamientos <strong>de</strong> privacidadArtículo 304.- Las Instituciones <strong>de</strong>berán contar con políticas internas que tengan <strong>por</strong> objeto establecer lineamientosy procedimientos r<strong>el</strong>ativos al manejo y, en su caso, <strong>de</strong>strucción <strong>de</strong> libros, registros, documentos y <strong>de</strong>más informaciónr<strong>el</strong>ativa a su contabilidad, que hayan sido o vayan a ser objeto <strong>de</strong> Microfilmación o Grabación. Dichas políticas<strong>de</strong>berán ser <strong>el</strong>aboradas <strong>por</strong> <strong>el</strong> Comité <strong>de</strong> Auditoria y cumplir con lo previsto <strong>por</strong> <strong>el</strong> Capítulo VI d<strong>el</strong> Título Segundo d<strong>el</strong>as presentes disposiciones.Adicionalmente, al <strong>el</strong>aborar los lineamientos y procedimientos a que se refiere este artículo, las Instituciones <strong>de</strong>beránprever supuestos para:I. Garantizar <strong>el</strong> a<strong>de</strong>cuado manejo y control <strong>de</strong> los documentos que contengan la información confi<strong>de</strong>ncial d<strong>el</strong>os clientes, a fin <strong>de</strong> asegurar que exclusivamente accedan a <strong>el</strong>la las personas que <strong>por</strong> sus funciones <strong>de</strong>banconocerla, con in<strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncia <strong>de</strong> que sea objeto o no <strong>de</strong> los procesos <strong>de</strong> Microfilmación o Grabación a quese refiere <strong>el</strong> presente capítulo.II.Cumplir, en todo momento, con las disposiciones aplicables en materia <strong>de</strong> secreto bancario y fiduciariorespecto <strong>de</strong> la información r<strong>el</strong>ativa a las operaciones activas, pasivas y <strong>de</strong> servicios <strong>de</strong> sus clientes <strong>de</strong>
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DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL A
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