Circular 1/2006 emitida por el Banco de México - Bansefi

87.(19) Sección Segunda(19) Clasificación de operaciones(19) Artículo 172 Bis 4.- Las Instituciones para calcular su requerimiento de capital por riesgo de crédito conforme almétodo basado en calificaciones internas básico o avanzado, deberán clasificar sus activos y operaciones causantes depasivo contingente en atención a dicho riesgo, en alguno de los grupos establecidos en las fracciones I a IV de esteartículo. Asimismo, aquellas operaciones para las que no se establece un tratamiento específico mediante el uso demétodos basados en calificaciones internas, deberán referirse al numeral que les corresponda conforme a la Tercera delas Reglas de Capitalización, a fin de determinar el requerimiento de capital correspondiente, acorde con lo siguiente:(19) I. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con las personas a las que se refiere el numeral III.1.7 de la Tercerade las Reglas de Capitalización.(19) II. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con las personas a las que se refieren los numerales III.1.1 y III.1.2de la Tercera de las Reglas de Capitalización sin incluir a los Bancos Multilaterales de Desarrollo que nocumplan con los requisitos establecidos en el Anexo 3 de las citadas Reglas de Capitalización.(19) III. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con las personas a las que se refieren los numerales III.1.3, III.1.4 yIII.1.5 de la Tercera de las Reglas de Capitalización incluyendo a los bancos multilaterales de desarrollo que nocumplen con lo establecido en el Anexo 3 de las citadas Reglas de Capitalización.(19) IV. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito a las que se refiere el numeral III.1.6 de la Tercera de las Reglas deCapitalización.(19) Dentro de las operaciones a las que se refiere esta fracción, las Instituciones deberán distinguir entre dossubclases de activos:(19) a) Créditos al consumo y a personas físicas con actividad empresarial y personas morales, de acuerdocon el numeral III.1.6.1 de la Tercera de las Reglas de Capitalización.(19) b) Créditos hipotecarios de vivienda, conforme al numeral III.1.6.2 de la Tercera de las Reglas deCapitalización.(19) Artículo 172 Bis 5.- Las Instituciones que utilicen métodos basados en calificaciones internas para cada grupo deriesgo, habrán de observar las condiciones siguientes:(19) I. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con las personas a que se refieren las fracciones I, II y III del artículo172 Bis 4 de las presentes disposiciones.(19) Para cada una de las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito, las Instituciones deberán incluir en susmétodos el efecto de los componentes de riesgo siguientes:(19) a) La Probabilidad de Incumplimiento asociada a cada uno de sus grados de calificación de deudor,expresada en porcentaje y con un horizonte de cálculo anual.(19) b) La Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimiento, expresada como porcentaje de la Exposiciónal Incumplimiento.(19) c) La Exposición al Incumplimiento, expresada en moneda nacional.(19) d) El Plazo Efectivo o de Vencimiento, expresado en años.(19) Las Instituciones que utilicen el método básico, deberán estimar la Probabilidad de Incumplimiento asociadaa cada uno de sus grados de calificación de deudor y deberán utilizar la Exposición al Incumplimiento, asícomo las estimaciones establecidas por la Comisión relativas a la Severidad de la Pérdida en caso deIncumplimiento y Plazo Efectivo o de Vencimiento, al momento de calcular sus requerimientos de capital porriesgo de crédito.(19) Tratándose de Instituciones que utilicen el método avanzado, éstas deberán estimar todos los componentesde riesgo mencionados en esta fracción.(19) II. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con las personas a que se refiere la fracción IV del artículo 172 Bis 4de las presentes disposiciones.