Circular 1/2006 emitida por el Banco de México - Bansefi

62.Artículo 117.- La Calificación Aplicable a la Calidad Crediticia del Deudor, determinará la calificación inicial asignablea cada crédito. Cuando existan obligados solidarios, se podrá otorgar como calificación inicial, la que resulte con unmenor grado de riesgo, entre las calificaciones obtenidas respecto de tales deudores solidarios.Las Instituciones podrán ajustar la calificación inicial de cada crédito, evaluando la relación que guarde el saldoinsoluto con el valor de las garantías personales y, en su caso, reales, para estimar una probable pérdida, sin que poreste motivo se modifique la Calificación Aplicable a la Calidad Crediticia del Deudor, utilizando al efecto elprocedimiento que señalan los Artículos 118 a 122 de estas disposiciones.Las Instituciones, en ningún caso podrán tomar simultáneamente garantías personales y reales de un mismogarante, para los efectos de ajustes en la calificación.Independientemente del tipo crédito de que se trate, la parte expuesta del saldo mantendrá la calificación inicial delcrédito, siempre que éste sea A-1, A-2, B-1, B-2, B-3 ó C-1 ó bien, deberá ubicarse en el nivel de riesgo E, si lacalificación inicial del crédito es C-2, D o E. La parte cubierta se ajustará de acuerdo con lo establecido en elpresente capítulo.Tratándose de reestructuraciones, renovaciones y cesiones de créditos que a la fecha de la obtención de lacalificación correspondiente, se encuentren vencidos conforme a los Criterios Contables, las Instituciones deberánotorgar como calificación inicial a dichos créditos, cuando menos la del grado de riesgo C-2, pudiendo modificarsecuando exista evidencia de pago sostenido, de conformidad con lo establecido en el Criterio B-6, “Cartera deCrédito”, de los Criterios Contables.Artículo 118.- Las Instituciones, al calificar créditos que cuenten con 2 ó más garantías, una vez asignada lacalificación inicial a cada crédito, podrán segmentar el saldo insoluto del crédito en las partes que resulten de aplicarlos criterios siguientes:I. Determinarán la parte del saldo que se encuentre cubierta por 2 ó más garantías, sean éstas personales,reales o ambas, así como la porción expuesta o no cubierta por garantías.II.Aplicarán a la parte cubierta del saldo, en función del tipo de garantías que se hubieren otorgado, elprocedimiento siguiente:a) Se podrá dividir en 2 ó más segmentos la parte cubierta, cuando ésta tenga 2 o más garantíaspersonales, siempre que cada avalista o fiador responda de una parte alícuota del saldo del créditoy se cumplan las condiciones siguientes:1. No existan entre los garantes, excepciones o defensas de prelación de orden al cobroentre ellos.2. Alguno de los garantes se ubique en cualquiera de los supuestos de excepción a que serefiere el Artículo 119, fracción III, inciso d) de las presentes disposiciones.b) Se podrá dividir en 2 ó más segmentos la parte cubierta, cuando ésta tenga 2 ó más garantíasreales, siempre que cada una de ellas responda de una parte alícuota del saldo del crédito y existaconvenio expreso en los contratos que den origen a la garantía que permitan identificar a cada biengravado.c) Tratándose de combinaciones de garantías personales y reales, tanto para determinar la porcióncubierta como para realizar los ajustes correspondientes, se podrá tomar sólo una de las garantíaspersonales hasta por el monto que específicamente cubra. Adicionalmente, se podrán tomar todaslas garantías reales con las que se cuente, hasta por el monto que específicamente cubra cadauna de ellas de acuerdo a lo establecido en el presente capítulo.Cuando las Instituciones que participan en un crédito reciban garantías asignables a cada Institución en partesproporcionales, todas con el mismo grado de prelación, considerarán para efectos del presente artículo la parteproporcional que de dicha garantía les corresponda.Artículo 119.- Las Instituciones al efectuar el análisis de las garantías personales y, en su caso, ajustar la calificacióninicial asignada a cada crédito o porción a fin de disminuir el grado de riesgo, se sujetarán a lo siguiente:I. Evaluarán la calidad crediticia del avalista o fiador, conforme a lo señalado en los Artículos 114 y 115 de laspresentes disposiciones.