66.Lo establecido en la fracción anterior, será aplicable en los casos en que puedan separarse claramente los recursosd<strong>el</strong> vehículo <strong>de</strong> los d<strong>el</strong> emisor. En caso contrario, las reservas preventivas que <strong>de</strong>berán constituirse, se basarán en lacalificación d<strong>el</strong> emisor, en la pro<strong>por</strong>ción garantizada <strong>por</strong> la Institución.Las Instituciones al otorgar una garantía a favor <strong>de</strong> otras Instituciones o entida<strong>de</strong>s financieras, que no cumplan conlos términos d<strong>el</strong> presente artículo, <strong>de</strong>berán reservar <strong>el</strong> 100% d<strong>el</strong> monto total <strong>de</strong> la garantía <strong>de</strong> que se trate.Apartado BDe las metodologías internasArtículo 124.- Las Instituciones podrán calificar su Cartera Crediticia Comercial, utilizando metodologías distintas d<strong>el</strong>as señaladas en los Artículos 112 a 123 <strong>de</strong> las presentes disposiciones, siempre que consi<strong>de</strong>ren <strong>de</strong> maneraespecífica un procedimiento <strong>de</strong> calificación d<strong>el</strong> <strong>de</strong>udor, <strong>de</strong> cálculo <strong>de</strong> la Probabilidad <strong>de</strong> Incumplimiento d<strong>el</strong> propioacreditado, o la estimación <strong>de</strong> una pérdida esperada a través d<strong>el</strong> cálculo <strong>de</strong> la Severidad <strong>de</strong> la Pérdida asociada alvalor y naturaleza <strong>de</strong> la garantía d<strong>el</strong> crédito, siempre que obtengan previa autorización <strong>de</strong> la Comisión, quien la podráotorgar una vez que haya analizado, entre otros, los procesos estadísticos y <strong>de</strong> muestreo a que se refieren losAnexos 25, 26 y 27 <strong>de</strong> las presentes disposiciones.Las metodologías internas que las Instituciones sometan a autorización <strong>de</strong> la Comisión para la calificación <strong>de</strong>créditos otorgados a estados, municipios y sus organismos <strong>de</strong>scentralizados, proyectos con fuente <strong>de</strong> pago propia ya entida<strong>de</strong>s financieras, <strong>de</strong>berán consi<strong>de</strong>rar los procedimientos preestablecidos para estos temas en los Artículos yAnexos respectivos d<strong>el</strong> presente capítulo.En todo caso, la calificación y constitución <strong>de</strong> reservas preventivas correspondientes a la Cartera CrediticiaComercial que resulten <strong>de</strong> la aplicación <strong>de</strong> las citadas metodologías, se efectuará utilizando información r<strong>el</strong>ativa a lostrimestres que concluyan en los meses <strong>de</strong> marzo, junio, septiembre y diciembre y registrarán en su contabilidad alcierre <strong>de</strong> cada trimestre las reservas preventivas correspondientes, consi<strong>de</strong>rando <strong>el</strong> saldo d<strong>el</strong> a<strong>de</strong>udo registrado <strong>el</strong>último día <strong>de</strong> los meses citados.Las Instituciones para los dos meses posteriores al cierre <strong>de</strong> cada trimestre, podrán aplicar la calificacióncorrespondiente al crédito <strong>de</strong> que se trate que haya sido utilizada al cierre d<strong>el</strong> trimestre inmediato anterior, al saldod<strong>el</strong> a<strong>de</strong>udo registrado <strong>el</strong> último día <strong>de</strong> los meses citados. Sin embargo, cuando tengan una calificación intermediaposterior al cierre <strong>de</strong> dicho trimestre, podrá aplicarse esta última al saldo mencionado anteriormente.Artículo 125.- Las Instituciones que soliciten a la Comisión autorización para calificar la Cartera Crediticia Comercial,utilizando una metodología que tenga como base <strong>el</strong> procedimiento <strong>de</strong> calificación d<strong>el</strong> <strong>de</strong>udor, <strong>de</strong>berán acompañar ala solicitud <strong>de</strong> autorización a que se refiere <strong>el</strong> artículo anterior, la documentación estadística e información que seindica en <strong>el</strong> Anexo 25 <strong>de</strong> las presentes disposiciones.Artículo 126.- Las Instituciones al calificar su Cartera Crediticia Comercial conforme a la metodología señalada en <strong>el</strong>Artículo 125, se ajustarán a lo siguiente:I. La calidad crediticia d<strong>el</strong> <strong>de</strong>udor resultante <strong>de</strong> la aplicación <strong>de</strong> la calificación obtenida con base en su propiametodología, <strong>de</strong>berá estar homologada con los grados <strong>de</strong> riesgo A-1, A-2, B-1, B-2, B-3, C-1, C-2, D o Eaplicables a la metodología general <strong>de</strong> la referida cartera.II.Una vez efectuada la homologación referida en la fracción anterior, observará lo previsto en los Artículos116 a 123 <strong>de</strong> estas disposiciones r<strong>el</strong>ativos a la calificación <strong>de</strong> créditos.Artículo 127.- Las Instituciones que soliciten a la Comisión autorización para calificar la Cartera Crediticia Comercial,utilizando una metodología con base en la Probabilidad <strong>de</strong> Incumplimiento d<strong>el</strong> <strong>de</strong>udor, <strong>de</strong>berán acompañar a lasolicitud <strong>de</strong> autorización a que se refiere <strong>el</strong> Artículo 124 la documentación estadística e información que se indica en<strong>el</strong> Anexo 26 <strong>de</strong> las presentes disposiciones.Artículo 128.- Las Instituciones al calificar su Cartera Crediticia Comercial conforme a la metodología señalada en <strong>el</strong>Artículo 127 anterior, se ajustarán a lo siguiente:I. Cada Probabilidad <strong>de</strong> Incumplimiento, resultante <strong>de</strong> la aplicación <strong>de</strong> su propia metodología, <strong>de</strong>berá estarhomologada con los grados <strong>de</strong> riesgo A-1, A-2, B-1, B-2, B-3, C-1, C-2, D o E, <strong>de</strong> acuerdo a la tablasiguiente:
67.PROBABILIDADES DEINCUMPLIMIENTOGRADO DERIESGO0% a 0.50% A-10.51% a 0.99% A-21% a 4.99% B-15% a 9.99% B-210% a 19.99% B-320% a 39.99% C-140% a 59.99% C-260% a 89.99% D90% a 100% EII.Una vez efectuada la homologación referida en la fracción anterior, observarán lo previsto en los Artículos116 a 123 <strong>de</strong> las presentes disposiciones r<strong>el</strong>ativos a la calificación <strong>de</strong> créditos.Artículo 129.- Las Instituciones que soliciten la autorización para calificar la Cartera Crediticia Comercial, utilizandouna metodología con base en la estimación <strong>de</strong> una pérdida esperada a través d<strong>el</strong> cálculo <strong>de</strong> la Severidad <strong>de</strong> laPérdida asociada al valor y naturaleza <strong>de</strong> la garantía d<strong>el</strong> crédito, <strong>de</strong>berán acompañar a la solicitud a que se refiere <strong>el</strong>Artículo 124, la documentación estadística e información que se indican en <strong>el</strong> Anexo 27 <strong>de</strong> estas disposiciones, asícomo una metodología para <strong>de</strong>terminar la Probabilidad <strong>de</strong> Incumplimiento d<strong>el</strong> <strong>de</strong>udor conforme a lo previsto en lafracción I d<strong>el</strong> Artículo 128 anterior.Apartado CDe la constitución <strong>de</strong> reservas y su clasificación <strong>por</strong> grado <strong>de</strong> riesgoArtículo 130.- Las reservas preventivas para la Cartera Crediticia Comercial, que las Instituciones <strong>de</strong>berán constituircomo resultado <strong>de</strong> la calificación, utilizando la metodología general o la que se base en la calificación d<strong>el</strong> <strong>de</strong>udor yProbabilidad <strong>de</strong> Incumplimiento, referidas en los Artículos 112 a 123, 125 y 127 <strong>de</strong> las presentes disposiciones,respectivamente, serán iguales al im<strong>por</strong>te <strong>de</strong> multiplicar <strong>el</strong> saldo insoluto d<strong>el</strong> crédito <strong>por</strong> <strong>el</strong> <strong>por</strong>centaje quecorresponda según la tabla que en este mismo artículo se contiene, <strong>de</strong> acuerdo con la calificación <strong>de</strong> cada crédito ensu <strong>por</strong>ción cubierta y, en su caso, expuesta.El monto sujeto a la calificación no <strong>de</strong>berá incluir los intereses <strong>de</strong>vengados no cobrados, registrados en balance, <strong>de</strong>créditos que estén en cartera vencida. En los casos <strong>de</strong> operaciones <strong>de</strong> crédito <strong>de</strong> segundo piso c<strong>el</strong>ebradas <strong>por</strong> lasinstituciones <strong>de</strong> banca <strong>de</strong> <strong>de</strong>sarrollo, constituirán provisiones <strong>por</strong> la <strong>por</strong>ción <strong>de</strong> riesgo que asuman respecto d<strong>el</strong>acreditado al que <strong>de</strong>ban calificar conforme a lo dispuesto en <strong>el</strong> Artículo 113 <strong>de</strong> las presentes disposiciones.Las Instituciones, salvo lo dispuesto en <strong>el</strong> siguiente párrafo, <strong>de</strong>berán crear las reservas preventivas para cada créditoen la <strong>por</strong>ción cubierta y, en su caso expuesta, conforme a la clasificación d<strong>el</strong> grado <strong>de</strong> riesgo que se contiene en latabla que a continuación se inserta y ajustándose al rango superior que en ésta se indica:TABLA DE SITIOS DENTRO DE LOS RANGOSDE RESERVAS PREVENTIVASGRADO DE INFERIOR INTERMEDIO SUPERIORRIESGOA-1 0.5%A-2 0.99%B-1 1.0% 3.0% 4.99%B-2 5.0% 7.0% 9.99%B-3 10.0% 15.0% 19.99%C-1 20.0% 30.0% 39.99%C-2 40.0% 50.0% 59.99%D 60.0% 75.0% 89.99%E 100%
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DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL A
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