60.crédito, conforme a lo señalado en este artículo. En tanto la contingencia no se materialice, la Institución podrá tomar,para efectos d<strong>el</strong> cálculo <strong>de</strong> reservas preventivas, <strong>el</strong> 50% d<strong>el</strong> im<strong>por</strong>te d<strong>el</strong> crédito contingente siempre que estécalificado como A-1, A-2, B-1, B-2, B-3 ó C-1. Si <strong>el</strong> crédito está calificado como C-2, D o E, <strong>de</strong>berá tomarse <strong>el</strong> 100%d<strong>el</strong> monto d<strong>el</strong> crédito.Los créditos cuya fuente <strong>de</strong> pago y riesgo crediticio provengan d<strong>el</strong> emisor <strong>de</strong> una factura y/o contrarecibo, cuyacobranza sea realizada directamente <strong>por</strong> la Institución, <strong>de</strong>berán calificarse aplicando la metodología que lescorresponda acor<strong>de</strong> con lo establecido en <strong>el</strong> presente artículo. El emisor recibirá <strong>el</strong> tratamiento <strong>de</strong> obligado solidario yúnicamente se podrán consi<strong>de</strong>rar aqu<strong>el</strong>las facturas y/o contrarecibos que no estén sujetos a condiciones o controles<strong>por</strong> los cuales <strong>el</strong> emisor pudiera <strong>de</strong>slindarse d<strong>el</strong> pago.Artículo 113.- Las instituciones <strong>de</strong> banca <strong>de</strong> <strong>de</strong>sarrollo al calificar en forma individual la Cartera Crediticia Comercialoriginada <strong>por</strong> operaciones <strong>de</strong> crédito <strong>de</strong> segundo piso, c<strong>el</strong>ebradas con instituciones <strong>de</strong> banca múltiple o entida<strong>de</strong>sfinancieras conforme a las leyes orgánicas que las rijan, <strong>de</strong>berán tomar en cuenta las consi<strong>de</strong>raciones siguientes:I. Tratándose <strong>de</strong> créditos que cuenten con garantías otorgadas u obligaciones solidarias asumidas <strong>por</strong> lasinstituciones <strong>de</strong> banca <strong>de</strong> <strong>de</strong>sarrollo a favor <strong>de</strong> otras Instituciones o entida<strong>de</strong>s, solicitarán a estas últimas lacalificación que hayan asignado al crédito garantizado o respecto d<strong>el</strong> cual sean obligadas solidarias.II.Respecto <strong>de</strong> otros créditos <strong>de</strong> segundo piso para la canalización <strong>de</strong> recursos, podrán utilizar la calificaciónd<strong>el</strong> acreditado final que, en su caso, les pro<strong>por</strong>cione la institución <strong>de</strong> banca múltiple o entidad financiera conla que operen, conforme a lo siguiente:a) Las instituciones <strong>de</strong> banca <strong>de</strong> <strong>de</strong>sarrollo, en las referidas operaciones <strong>de</strong> segundo piso,consi<strong>de</strong>rarán como acreditado a la persona que haya recibido <strong>el</strong> crédito <strong>de</strong> la institución <strong>de</strong> bancamúltiple o entidad financiera que canalice los recursos pro<strong>por</strong>cionados <strong>por</strong> la institución <strong>de</strong> banca<strong>de</strong> <strong>de</strong>sarrollo y, en su caso, a las personas que funjan como avalistas, fiadores u obligadossolidarios <strong>de</strong> dichos créditos, siempre que estas últimas instituciones sean titulares o cotitulares d<strong>el</strong>os <strong>de</strong>rechos <strong>de</strong> crédito y asuman total o parcialmente <strong>el</strong> riesgo <strong>de</strong> incumplimiento en <strong>el</strong> pago.Cuando las instituciones <strong>de</strong> banca múltiple o entida<strong>de</strong>s financieras otorguen garantías o asumanobligaciones solidarias a favor <strong>de</strong> instituciones <strong>de</strong> banca <strong>de</strong> <strong>de</strong>sarrollo, también serán consi<strong>de</strong>radascomo acreditadas junto con <strong>el</strong> acreditado final.b) Consi<strong>de</strong>rarán como acreditado a la institución <strong>de</strong> banca múltiple o a la entidad financiera con quienc<strong>el</strong>ebren la operación <strong>de</strong> segundo piso, cuando la institución <strong>de</strong> banca <strong>de</strong> <strong>de</strong>sarrollo no sea titular ocotitular <strong>de</strong> los <strong>de</strong>rechos <strong>de</strong> crédito a cargo d<strong>el</strong> acreditado final, existiendo r<strong>el</strong>ación jurídica <strong>de</strong>carácter crediticio exclusivamente con las instituciones o entida<strong>de</strong>s financieras citadas.Cuando las Instituciones o entida<strong>de</strong>s financieras con las que dichas instituciones <strong>de</strong> banca <strong>de</strong><strong>de</strong>sarrollo c<strong>el</strong>ebren operaciones <strong>de</strong> segundo piso, no apliquen alguna <strong>de</strong> las metodologíasseñaladas en esta Sección, las propias Instituciones para efectos <strong>de</strong> lo señalado en las fracciones Iy II anteriores, <strong>de</strong>berán recabar los <strong>el</strong>ementos suficientes para efectuar la calificación en lostérminos <strong>de</strong> los Artículos 114 a 123, 125, 127 ó 129, según corresponda; lo anterior, sin perjuicio<strong>de</strong> po<strong>de</strong>r acordar con la Institución o entidad <strong>de</strong> que se trate, que le pro<strong>por</strong>cionen dicha calificaciónsiempre que la efectúen en los referidos términos.Sub Apartado ADe la calidad crediticia d<strong>el</strong> <strong>de</strong>udorArtículo 114.- Las Instituciones evaluarán la calidad crediticia <strong>de</strong> sus <strong>de</strong>udores que se ubiquen en <strong>el</strong> supuesto d<strong>el</strong>Artículo 112, fracción II anterior, ajustándose a los lineamientos contenidos en los Anexos 20 y 21, según se trate, <strong>de</strong>acuerdo al resultado que se obtenga <strong>de</strong> calificar en forma específica e in<strong>de</strong>pendiente y conforme al or<strong>de</strong>n que seseñala a continuación, los riesgos y la experiencia <strong>de</strong> pago siguientes:I. Riesgo país.II.III.IV.Riesgo financiero.Riesgo industria.Experiencia <strong>de</strong> pago.
61.Tratándose <strong>de</strong> los créditos a que se refiere <strong>el</strong> Artículo 112, fracciones I y II, incisos a), b) y c) <strong>de</strong> estas disposiciones,se estará a lo establecido en los Anexos 17, 18 y 19 ahí citados respectivamente.El riesgo país sólo <strong>de</strong>berá consi<strong>de</strong>rarse tratándose <strong>de</strong> créditos otorgados a personas con resi<strong>de</strong>ncia permanente en<strong>el</strong> exterior o personas morales con domicilio social y/o principal asiento <strong>de</strong> los negocios o fuente y exigibilidad <strong>de</strong>pago en <strong>el</strong> extranjero, incluyendo a las entida<strong>de</strong>s financieras.Por lo que hace al riesgo financiero, las Instituciones analizarán a<strong>de</strong>más <strong>de</strong> lo señalado en <strong>el</strong> citado Anexo 20, <strong>el</strong> flujo<strong>de</strong> efectivo d<strong>el</strong> acreditado cuando este no corresponda a una entidad financiera, apegándose al Anexo 22 ó, en sucaso, a aquél aprobado <strong>por</strong> <strong>el</strong> comité <strong>de</strong> crédito o su equivalente en la Institución.Para consi<strong>de</strong>rar <strong>el</strong> riesgo industria, las Instituciones <strong>de</strong>berán analizar lo señalado en <strong>el</strong> Anexo 20 ó 21 cuandocorresponda a una entidad financiera.Tratándose d<strong>el</strong> análisis <strong>de</strong> la experiencia <strong>de</strong> pago, las Instituciones consi<strong>de</strong>rarán, cuando menos, un período quecompren<strong>de</strong>rá los doce meses inmediatos anteriores a la fecha <strong>de</strong> la calificación <strong>de</strong> la Cartera Crediticia Comercial.Adicionalmente, se <strong>de</strong>berá consi<strong>de</strong>rar un re<strong>por</strong>te d<strong>el</strong> historial crediticio d<strong>el</strong> <strong>de</strong>udor pro<strong>por</strong>cionado <strong>por</strong> una sociedad <strong>de</strong>información crediticia, emitido con una antigüedad no mayor a un año.Artículo 115.- Las Instituciones una vez realizada la calificación conforme a lo señalado en <strong>el</strong> artículo anterior,<strong>de</strong>terminarán progresivamente la calificación acumulada r<strong>el</strong>ativa a la calidad crediticia <strong>de</strong> cada <strong>de</strong>udor, ajustándoseal procedimiento que se <strong>de</strong>scribe a continuación:I. El resultado <strong>de</strong> la calificación d<strong>el</strong> riesgo país, en caso <strong>de</strong> ser aplicable, <strong>de</strong>berá utilizarse como la calificacióninicial d<strong>el</strong> <strong>de</strong>udor.II.III.El resultado <strong>de</strong> la calificación d<strong>el</strong> riesgo financiero <strong>de</strong>terminará la calificación acumulada en caso <strong>de</strong> no seraplicable <strong>el</strong> riesgo país. Cuando <strong>el</strong> riesgo país sea aplicable, la calificación acumulada será aquélla querefleje un mayor grado <strong>de</strong> riesgo entre la calificación <strong>de</strong> los riesgos país y financiero.El resultado <strong>de</strong> la calificación d<strong>el</strong> riesgo industria permitirá, en su caso, disminuir <strong>el</strong> riesgo <strong>de</strong> la calificaciónacumulada obtenida conforme a la fracción II anterior <strong>de</strong> acuerdo con la tabla siguiente:CALIFICACIÓNRIESGOINDUSTRIAA-1 o A-2CALIFICACIÓNACUMULADA(FRACCIÓN II)NUEVACALIFICACIÓNACUMULADAA-1 A-1A-2 A-2B-1 A-2B-2 B-1B-3 B-3C-1 C-1C-2 C-2DDEEIV.La calificación acumulada que resulte d<strong>el</strong> proceso previsto en las fracciones I a III anteriores, se combinarácon la calificación r<strong>el</strong>ativa a la experiencia <strong>de</strong> pago, empleando para tal efecto la matriz <strong>de</strong> equivalenciasque se contiene en <strong>el</strong> Anexo 23, cuyo resultado arrojará la Calificación Aplicable a la Calidad Crediticia d<strong>el</strong>Deudor.Sub Apartado BDe la calificación <strong>de</strong> créditosArtículo 116.- Las Instituciones, una vez obtenida la Calificación Aplicable a la Calidad Crediticia d<strong>el</strong> Deudorconforme al artículo anterior, calificarán cada crédito en cumplimiento <strong>de</strong> lo señalado en <strong>el</strong> Artículo 110, fracción II <strong>de</strong>estas disposiciones, consi<strong>de</strong>rando <strong>el</strong> im<strong>por</strong>te total d<strong>el</strong> saldo insoluto o monto d<strong>el</strong> crédito contingente en r<strong>el</strong>ación con<strong>el</strong> valor <strong>de</strong> las garantías, para <strong>de</strong>terminar su grado <strong>de</strong> riesgo y estimar una probable pérdida en términos d<strong>el</strong>procedimiento establecido en los Artículos 117 a 123 siguientes.
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DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL A
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