Circular 1/2006 emitida por el Banco de México - Bansefi

96.(19) Correlación:R50 PI501 e1 e0.120.24 150501 e1 ePI0.04(1( MTO/4MUDIS))(19) Donde MTO es el monto del crédito otorgado en Unidades de Inversión al momento de su originación y 4MUDISes el monto correspondiente a 4 millones de Unidades de Inversión.(19) Tratándose de Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito a que se refiere este artículo y que se encuentren enestado de incumplimiento, las Instituciones deberán ajustarse a lo establecido en la fracción II del artículo 172 Bis6.(19) Artículo 172 Bis 23.- Las Instituciones, para efectos de lo dispuesto en el presente capítulo, deberán sujetarse a loscriterios siguientes:(19) I. Para calcular la Probabilidad de Incumplimiento:(19) a) Las estimaciones de la Probabilidad de Incumplimiento deberán consistir en un promedio de las tasasde incumplimiento anuales de las posiciones incluidas en cada segmento de cartera a largo plazo delas tasas, obtenida con observaciones que correspondan como mínimo a cinco años. La Comisiónpodrá autorizar el uso de periodos de información menores si la Institución puede demostrar, entreotros aspectos, que la estimación de los datos más recientes proporciona una estimación razonable yconservadora.(19) b) La Probabilidad de Incumplimiento para las posiciones al menudeo es de horizonte anual y tendrá unpiso de 0.03 por ciento.(19) c) En el caso de posiciones que se encuentren en incumplimiento, se aplicará una Probabilidad deIncumplimiento de 100 por ciento.(19) d) Las Instituciones deberán incluir en sus estimaciones un margen suficiente a fin de poder hacer frentea los errores probables en la estimación de la Probabilidad de Incumplimiento. Cuando los métodos ylos datos sean menos satisfactorios este margen deberá ser mayor. Dicho margen deberá serdeterminado por la propia Institución.(19) e) Las Instituciones, al calcular las Probabilidades de Incumplimiento asociadas a cada segmento decartera, deberán cumplir con los requerimientos mínimos establecidos al efecto en el inciso (iv) delnumeral 5 del Anexo 32 B.(19) II. Para calcular la Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimiento:(19) a) Las Instituciones considerarán como pérdida utilizada para estimar la Severidad de la Pérdida encaso de Incumplimiento, a la pérdida económica. Para tales efectos, las Instituciones deberán tomaren consideración todos los factores relevantes, incluyendo efectos de descuento importantes y costosdirectos e indirectos sustanciales relacionados con el cobro de la posición para calcular dicha pérdida.Las Instituciones deberán comparar las pérdidas contables con las económicas y deberán considerarsu experiencia en cuanto a la reestructuración y cobro de deudas, a fin de que lo anterior repercuta ensus tasas de recuperación y se refleje en sus estimaciones de la Severidad de la Pérdida en caso deIncumplimiento.(19) b) Los flujos usados para la estimación de la pérdida económica deben ser calculados a valor presenteusando una tasa de descuento adecuada al riesgo de la exposición, de conformidad con el subinciso(a) del inciso (v) del numeral 5 del Anexo 32 B.(19) c) Los sistemas que utilicen las Instituciones, para determinar y validar la Severidad de la Pérdida encaso de Incumplimiento, deberán contar con procesos metodológicos debidamente documentadosque permitan evaluar los efectos que tienen las coyunturas económicas desfavorables en las tasas derecuperación, así como para la determinación de las estimaciones de la Severidad de la Pérdida encaso de Incumplimiento consistentes con las condiciones económicas. Este proceso deberá incluir almenos lo que se establece en el subinciso (b) del inciso (v) del numeral 5 del Anexo 32 B.(19) Para la estimación de la Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimiento, las Instituciones deberáncumplir con los requisitos mencionados en este artículo y en el inciso (v) del numeral 5 del Anexo 32 B.