38.En los mismos términos, <strong>el</strong> comité podrá solicitar al Consejo <strong>el</strong> ajuste o la autorización para que se excedanexcepcionalmente los Límites Globales <strong>de</strong> Exposición al Riesgo.Apartado BDe la unidad para la Administración Integral <strong>de</strong> RiesgosArtículo 73.- El comité <strong>de</strong> riesgos para llevar a cabo la Administración Integral <strong>de</strong> Riesgos contará con una unida<strong>de</strong>specializada cuyo objeto será i<strong>de</strong>ntificar, medir, vigilar e informar los riesgos cuantificables que enfrenta laInstitución en sus operaciones, ya sea que éstos se registren <strong>de</strong>ntro o fuera d<strong>el</strong> balance, incluyendo, en su caso, losriesgos <strong>de</strong> sus Subsidiarias Financieras.La unidad para la Administración Integral <strong>de</strong> Riesgos será In<strong>de</strong>pendiente <strong>de</strong> las Unida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Negocio, a fin <strong>de</strong> evitarconflictos <strong>de</strong> interés y asegurar una a<strong>de</strong>cuada separación <strong>de</strong> responsabilida<strong>de</strong>s.Artículo 74.- La unidad para la Administración Integral <strong>de</strong> Riesgos, para <strong>el</strong> cumplimiento <strong>de</strong> su objeto, <strong>de</strong>sempeñarálas funciones siguientes:I. Medir, vigilar y controlar que la Administración Integral <strong>de</strong> Riesgos consi<strong>de</strong>re todos los riesgos en queincurre la Institución <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> sus diversas Unida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Negocio, incluyendo <strong>el</strong> Riesgo Consolidado.II.III.Proponer al comité <strong>de</strong> riesgos para su aprobación las metodologías, mod<strong>el</strong>os y parámetros para i<strong>de</strong>ntificar,medir, vigilar, limitar, controlar, informar y rev<strong>el</strong>ar los distintos tipos <strong>de</strong> riesgos a que se encuentra expuestala Institución, así como sus modificaciones.Verificar la observancia <strong>de</strong> los Límites <strong>de</strong> Exposición al Riesgo, así como los Niv<strong>el</strong>es <strong>de</strong> Tolerancia alRiesgo aceptables <strong>por</strong> tipo <strong>de</strong> riesgo cuantificable consi<strong>de</strong>rando <strong>el</strong> Riesgo Consolidado, <strong>de</strong>sglosados <strong>por</strong>Unidad <strong>de</strong> Negocio o Factor <strong>de</strong> Riesgo, causa u origen <strong>de</strong> éstos, utilizando, para tal efecto, los mod<strong>el</strong>os,parámetros y escenarios para la medición y control d<strong>el</strong> riesgo aprobados <strong>por</strong> <strong>el</strong> citado comité.Tratándose <strong>de</strong> riesgos no cuantificables, la unidad para la Administración Integral <strong>de</strong> Riesgos <strong>de</strong>berárecabar la información que le permita evaluar <strong>el</strong> probable impacto que dichos riesgos pudieran tener en laa<strong>de</strong>cuada operación <strong>de</strong> la Institución.IV. Pro<strong>por</strong>cionar al comité <strong>de</strong> riesgos la información r<strong>el</strong>ativa a:a) La exposición tratándose <strong>de</strong> riesgos discrecionales, así como la inci<strong>de</strong>ncia e impacto en <strong>el</strong> caso d<strong>el</strong>os riesgos no discrecionales, consi<strong>de</strong>rando <strong>el</strong> Riesgo Consolidado <strong>de</strong> la Institución <strong>de</strong>sglosado <strong>por</strong>Unidad <strong>de</strong> Negocio o Factor <strong>de</strong> Riesgo, causa u origen <strong>de</strong> éstos. Los informes sobre la exposición<strong>de</strong> riesgo <strong>de</strong>berán incluir análisis <strong>de</strong> sensibilidad y pruebas bajo diferentes escenarios, incluyendolos extremos.En este último caso <strong>de</strong>berán incluirse escenarios don<strong>de</strong> los supuestos fundamentales y losparámetros utilizados se colapsen, así como los planes <strong>de</strong> contingencia que consi<strong>de</strong>ren lacapacidad <strong>de</strong> respuesta <strong>de</strong> la Institución ante dichas condiciones.b) Las <strong>de</strong>sviaciones que, en su caso, se presenten con respecto a los Límites <strong>de</strong> Exposición al Riesgoy a los Niv<strong>el</strong>es <strong>de</strong> Tolerancia al Riesgo establecidos.c) Las propuestas <strong>de</strong> acciones correctivas necesarias como resultado <strong>de</strong> una <strong>de</strong>sviación observadarespecto a los Límites <strong>de</strong> Exposición al Riesgo y Niv<strong>el</strong>es <strong>de</strong> Tolerancia al Riesgo autorizados.d) La evolución histórica <strong>de</strong> los riesgos asumidos <strong>por</strong> la Institución.La información a que hace referencia <strong>el</strong> inciso a) r<strong>el</strong>ativa a los riesgos discrecionales <strong>de</strong>berá pro<strong>por</strong>cionarsecuando menos mensualmente al comité <strong>de</strong> riesgos, al director general <strong>de</strong> la Institución y a los responsables<strong>de</strong> las Unida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Negocio, y <strong>por</strong> lo menos cada tres meses al Consejo. Por su parte, la informacióncorrespondiente a los riesgos no discrecionales <strong>de</strong>berá pro<strong>por</strong>cionarse a las instancias citadas cuandomenos trimestralmente.La información que se genere con motivo <strong>de</strong> la medición d<strong>el</strong> riesgo <strong>de</strong> mercado <strong>de</strong>berá pro<strong>por</strong>cionarsediariamente al director general <strong>de</strong> la Institución y a los responsables <strong>de</strong> las Unida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Negociorespectivas.
39.La información sobre las <strong>de</strong>sviaciones a que hace referencia <strong>el</strong> inciso b) <strong>de</strong>berá entregarse al directorgeneral <strong>de</strong> la Institución y a los responsables <strong>de</strong> las áreas <strong>de</strong> negocio involucradas en forma inmediata, asícomo al comité <strong>de</strong> riesgos y al Consejo, en su sesión inmediata siguiente. El director general <strong>de</strong>beráconvocar una reunión extraordinaria d<strong>el</strong> comité <strong>de</strong> riesgos cuando la <strong>de</strong>sviación <strong>de</strong>tectada lo amerite.Las propuestas <strong>de</strong> acciones correctivas a que hace referencia <strong>el</strong> inciso c) <strong>de</strong>berán presentarse en formainmediata al comité <strong>de</strong> riesgos y al director general <strong>de</strong> la Institución.La información sobre la evolución histórica <strong>de</strong> los riesgos asumidos <strong>por</strong> la Institución a que hace referencia<strong>el</strong> inciso d) <strong>de</strong>berá pro<strong>por</strong>cionarse mensualmente al comité <strong>de</strong> riesgos y <strong>de</strong> manera trimestral al Consejo.V. Investigar y documentar las causas que originan <strong>de</strong>sviaciones a los Límites <strong>de</strong> Exposición al Riesgoestablecidos, i<strong>de</strong>ntificar si dichas <strong>de</strong>sviaciones se presentan en forma reiterada e informar <strong>de</strong> manerao<strong>por</strong>tuna sus resultados al comité <strong>de</strong> riesgos, al director general y al responsable <strong>de</strong> las funciones <strong>de</strong>auditoria interna <strong>de</strong> la Institución.VI.Recomendar, en su caso, al director general y al comité <strong>de</strong> riesgos, disminuciones a las exposicionesobservadas, y/o modificaciones a los Límites <strong>de</strong> Exposición al Riesgo y Niv<strong>el</strong>es <strong>de</strong> Tolerancia al Riesgosegún sea al caso.(18) VII. Calcular, con base en la información que habrán <strong>de</strong> pro<strong>por</strong>cionarle las unida<strong>de</strong>s administrativascorrespondientes <strong>de</strong> la Institución, los requerimientos <strong>de</strong> capitalización <strong>por</strong> riesgo <strong>de</strong> crédito o crediticio, <strong>de</strong>mercado y operacional con que <strong>de</strong>berá cumplir esta última, con <strong>el</strong> objeto <strong>de</strong> verificar que la misma se ajuste alas disposiciones aplicables.VIII.IX.Analizar mensualmente <strong>el</strong> impacto que la toma <strong>de</strong> riesgos asumida <strong>por</strong> la Institución tiene sobre <strong>el</strong> grado oniv<strong>el</strong> <strong>de</strong> suficiencia <strong>de</strong> capital a que hace referencia la fracción VII anterior.Elaborar y presentar al comité las metodologías para la valuación, medición y control <strong>de</strong> los riesgos <strong>de</strong>nuevas operaciones, productos y servicios, así como la i<strong>de</strong>ntificación <strong>de</strong> los riesgos implícitos querepresentan.Artículo 75.- La unidad para la Administración Integral <strong>de</strong> Riesgos, para llevar a cabo la medición, vigilancia y control<strong>de</strong> los diversos tipos <strong>de</strong> riesgos discrecionales y la valuación <strong>de</strong> las posiciones <strong>de</strong> la Institución, <strong>de</strong>berá:I. Contar con mod<strong>el</strong>os y sistemas <strong>de</strong> medición <strong>de</strong> riesgos que reflejen en forma precisa <strong>el</strong> valor <strong>de</strong> lasposiciones y su sensibilidad a diversos Factores <strong>de</strong> Riesgo, incor<strong>por</strong>ando información proveniente <strong>de</strong>fuentes confiables. Dichos sistemas <strong>de</strong>berán:a) Facilitar la medición, vigilancia y control <strong>de</strong> los riesgos a que se encuentra expuesta la Institución,así como generar informes al respecto.b) Consi<strong>de</strong>rar para efectos <strong>de</strong> análisis:1. La exposición <strong>por</strong> todo tipo <strong>de</strong> riesgo consi<strong>de</strong>rando <strong>el</strong> Riesgo Consolidado <strong>de</strong> laInstitución, <strong>de</strong>sglosado <strong>por</strong> Unidad <strong>de</strong> Negocio o Factor <strong>de</strong> Riesgo, causa u origen <strong>de</strong>éstos.2. El impacto que, en <strong>el</strong> valor d<strong>el</strong> capital y en <strong>el</strong> estado <strong>de</strong> resultados <strong>de</strong> la Institución,provocan las alteraciones <strong>de</strong> los diferentes Factores <strong>de</strong> Riesgo, para lo cual las áreasencargadas d<strong>el</strong> registro contable <strong>de</strong>berán pro<strong>por</strong>cionar a la unidad para la AdministraciónIntegral <strong>de</strong> Riesgos la información necesaria para estos fines.3. Las concentraciones <strong>de</strong> riesgo que puedan afectar <strong>el</strong> Riesgo Consolidado <strong>de</strong> laInstitución.c) Evaluar <strong>el</strong> riesgo asociado con posiciones fuera <strong>de</strong> balance <strong>de</strong> la Institución.d) Contar con a<strong>de</strong>cuados mecanismos <strong>de</strong> respaldo y control que permitan la recuperación <strong>de</strong> datos,<strong>de</strong> los sistemas <strong>de</strong> procesamiento <strong>de</strong> información empleados en la administración <strong>de</strong> riesgos y <strong>de</strong>mod<strong>el</strong>os <strong>de</strong> valuación.
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