Circular 1/2006 emitida por el Banco de México - Bansefi

90.(19) b) El entorno económico y financiero del mercado donde actúa la Institución y el entorno de los datosexternos; y(19) c) El sistema de calificación que da origen a los datos externos y el de la propia Institución.(19)Los sistemas que utilicen las Instituciones para determinar y validar la Severidad de la Pérdida en caso deIncumplimiento, deberán contar con procesos metodológicos debidamente documentados, que permitan evaluar losefectos que tienen las coyunturas económicas desfavorables en las tasas de recuperación, así como para ladeterminación de las estimaciones de la Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimiento consistentes con lascondiciones económicas. Este proceso deberá incluir al menos lo que se establece en el subinciso (b) del inciso (v) delnumeral 5 del Anexo 32-B.(19) Artículo 172 Bis 9.- Las Instituciones que usen el método basado en calificaciones internas básico, podrán ajustar elvalor de la Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimiento de sus Posiciones Preferentes considerando lasgarantías reales que cumplan con lo establecido en el numeral III.5.2.3 de la Tercera de las Reglas de Capitalización,así como las garantías reales elegibles por métodos basados en calificaciones internas cuando cumplan con losrequisitos establecidos en el inciso (i) del numeral 6 del Anexo 32-A.(19) Tratándose de las garantías que cumplan con lo establecido en el numeral III.5.2.3 de la Tercera de las Reglas deCapitalización en el Método Estándar, se deberá observar lo establecido en el mencionado numeral III.5 de la Tercerade las citadas Reglas de Capitalización para efectos de reconocimiento.(19) Las Instituciones no podrán utilizar el método simple de cobertura de riesgo de crédito, por lo que deberán emplear elmétodo integral establecido en el numeral III.5.2.5 de la Tercera de las Reglas de Capitalización.(19) La Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimiento efectiva (SP*) aplicable a una Posición Preferente cubiertacon la citada garantía real corresponderá a:(19) Donde:SP*SPE *EI(19) SP = Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimiento que corresponde a la posición preferente nogarantizada antes del reconocimiento de la garantía real (45 por ciento).(19) E* = Exposición al Incumplimiento después de la cobertura de riesgo determinada de conformidad con lametodología integral de garantías reales contenida en el numeral III.5.2.5 de la Tercera de las Reglasde Capitalización. Este concepto únicamente se utiliza para calcular la Severidad de la Pérdida en casode Incumplimiento efectiva (SP*) cuando existan garantías que cumplan con lo establecido en elnumeral III.5.2.3 de la Tercera de las Reglas de Capitalización. Las Instituciones deberán continuarcalculando la Exposición al Incumplimiento sin tomar en cuenta la cobertura mediante dicha garantíareal, a menos que se especifique lo contrario.(19) EI = Exposición al Incumplimiento actual de la posición.(19) Artículo 172 Bis 10.- Las Instituciones podrán elegir entre utilizar los descuentos aplicables al método integral decobertura de riesgo de crédito mediante garantías reales o, emplear un descuento o recorte (Hc) de cero tratándose deoperaciones que satisfagan las condiciones para aplicar un factor de ajuste de cero por ciento, conforme a lo establecidopara las operaciones de reporto con el Banco de México en el subnumeral 3 del numeral III.5.2.5 de la Tercera de lasReglas de Capitalización, siempre que la contraparte de la operación sea un Participante Central del Mercado.(19) Artículo 172 Bis 11.- Las Instituciones que registren garantías reales elegibles por métodos de calificación interna, alas que se refieren los incisos (i) y (ii) del numeral 6 del Anexo 32-A, para cubrir las operaciones clasificadas en losgrupos a que se refieren las fracciones I, II y III del artículo 172 Bis 4 de las presentes disposiciones, se sujetarán a lametodología para el cálculo de la Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimiento efectiva (SP*) siguiente:(19) I. Para posiciones en donde el coeficiente entre el valor de la garantía real recibida (C) y la Exposición alIncumplimiento se encuentre por debajo del nivel mínimo de cobertura de la posición (C*) a que se refiere lasiguiente tabla, se les asignará una Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimiento correspondiente aPosiciones Preferentes no garantizadas de 45 por ciento. Este mismo tratamiento será aplicable a las