84.(19) II. Avanzado, cuyos requisitos mínimos se contienen en <strong>el</strong> Anexo 32-B <strong>de</strong> las presentes disposiciones.(19) Artículo 172 Bis 1.- Las Instituciones, a fin <strong>de</strong> calcular <strong>el</strong> requerimiento <strong>de</strong> capital <strong>por</strong> su exposición al riesgo <strong>de</strong>crédito, utilizando los métodos basados en calificaciones internas a que se refieren las fracciones I y II d<strong>el</strong> artículo 172Bis anterior, requerirán <strong>de</strong> la previa autorización <strong>de</strong> la Comisión, <strong>por</strong> lo que <strong>de</strong>berán acreditar <strong>el</strong> cumplimiento <strong>de</strong> loestablecido en la presente sección, así como a los requisitos mínimos previstos <strong>por</strong> los Anexos 32-A y 32-B, segúncorresponda, y sujetarse a lo siguiente:(19) I. Presentar a la Comisión un plan <strong>de</strong> implementación d<strong>el</strong> método basado en calificaciones internas y, en sucaso, <strong>de</strong> la metodología <strong>de</strong> la calificación <strong>de</strong> cartera crediticia que se pretenda utilizar. Dicho plan, <strong>de</strong>beráseñalar la extensión y tiempos en que las Instituciones aplicarán los métodos basados en calificacionesinternas para las diferentes clases <strong>de</strong> activos y unida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> negocio, <strong>de</strong>biendo ser exhaustivo y viable. El plan<strong>de</strong> implementación <strong>de</strong>berá incluir cuando menos las etapas siguientes:(19) a) Desarrollo d<strong>el</strong> sistema <strong>de</strong> calificación, <strong>el</strong> cual compren<strong>de</strong> todos los métodos, procesos, controles,bases <strong>de</strong> datos y sistemas informáticos auxiliares en la estimación d<strong>el</strong> riesgo <strong>de</strong> crédito, en laasignación <strong>de</strong> calificaciones internas y en la cuantificación <strong>de</strong> estimadores <strong>de</strong> incumplimiento ypérdidas.(19) b) Preparación y <strong>de</strong>sarrollo tecnológico para la instrumentación d<strong>el</strong> sistema <strong>de</strong> calificación.(19) c) Instrumentación <strong>de</strong> los sistemas informáticos.(19) d) Capacitación <strong>de</strong> personal, incluyendo personal <strong>de</strong> dirección.(19) e) Transición d<strong>el</strong> sistema <strong>de</strong> calificación existente al nuevo sistema.(19) f) Estimación <strong>de</strong> parámetros.(19) g) Revisión y calibración <strong>de</strong> los mod<strong>el</strong>os, indicando los responsables <strong>de</strong> realizar tales tareas.(19) h) Revisión <strong>de</strong> procedimientos y sistemas informáticos involucrados, indicando los responsables <strong>de</strong>(19)realizar tales tareas.En caso <strong>de</strong> que las Instituciones pretendan utilizar <strong>de</strong> manera permanente para ciertas carteras, lametodología general <strong>de</strong> calificación <strong>de</strong> cartera crediticia a que se refieren los Apartados A <strong>de</strong> las SeccionesPrimera, Segunda y Tercera d<strong>el</strong> Capítulo V d<strong>el</strong> presente título, <strong>de</strong>berán justificar la utilización <strong>de</strong> dichasmetodologías respecto <strong>de</strong> las carteras <strong>de</strong> que se trate.(19) II. Llevar a cabo una autoevaluación sobre <strong>el</strong> estado <strong>de</strong> cumplimiento a lo dispuesto en <strong>el</strong> presente capítulo. Laautoevaluación será responsabilidad d<strong>el</strong> Director General quien, para su <strong>el</strong>aboración, <strong>de</strong>berá apoyarse en <strong>el</strong>área <strong>de</strong> Auditoría Interna, la cual será responsable <strong>de</strong> vigilar que los procesos <strong>de</strong> validación hayan sidoaplicados correctamente y que cumplen los propósitos para los cuales fueron diseñados. Tanto <strong>el</strong> DirectorGeneral como <strong>el</strong> área <strong>de</strong> Auditoría Interna, podrán apoyarse a su vez en un área <strong>de</strong> evaluación <strong>de</strong> riesgos quesea funcionalmente in<strong>de</strong>pendiente <strong>de</strong> las áreas involucradas en <strong>el</strong> <strong>de</strong>sarrollo <strong>de</strong> los métodos basados encalificaciones internas. El Director General, a su vez, podrá apoyarse en auditores externos o en consultores,en <strong>el</strong> entendido <strong>de</strong> que la responsabilidad d<strong>el</strong> Director General ante la Comisión es ind<strong>el</strong>egable.(19) La Comisión, previo a la autorización respectiva, podrá solicitar que las Instituciones lleven a cabo los cálculos a quese refieren la fracción V y <strong>el</strong> tercer párrafo d<strong>el</strong> artículo 172 Bis 2 <strong>por</strong> un plazo <strong>de</strong> hasta un año adicional al previsto endichas fracciones.(19) Asimismo, la Comisión, cuando así lo requiera, podrá contratar los servicios <strong>de</strong> un tercero in<strong>de</strong>pendiente que leauxilie en la validación <strong>de</strong> una parte o la totalidad d<strong>el</strong> método en proceso <strong>de</strong> autorización.(19) Artículo 172 Bis 2.- Las Instituciones a fin <strong>de</strong> utilizar métodos basados en calificaciones internas para calcular susrequerimientos <strong>de</strong> capital <strong>por</strong> riesgo <strong>de</strong> crédito, <strong>de</strong>berán observar las condiciones generales siguientes:(19) I. Deberán emplear sus propias estimaciones <strong>de</strong> los componentes d<strong>el</strong> riesgo a fin <strong>de</strong> <strong>de</strong>terminar <strong>el</strong> requerimiento<strong>de</strong> capital correspondiente a sus posiciones sujetas a riesgo <strong>de</strong> crédito, conforme a la Sección Tercera d<strong>el</strong>presente capítulo. Para tales efectos, <strong>el</strong> componente <strong>de</strong> riesgo a estimar se <strong>de</strong>terminará <strong>de</strong> conformidad con losiguiente:
85.(19) a) Tratándose d<strong>el</strong> método basado en calificaciones internas básico, obteniendo la Probabilidad <strong>de</strong>Incumplimiento <strong>de</strong> sus posiciones sujetas a riesgo <strong>de</strong> crédito. Para <strong>el</strong> resto <strong>de</strong> los componentes d<strong>el</strong>riesgo, las Instituciones <strong>de</strong>berán ajustarse a lo establecido en la referida Sección Tercera <strong>de</strong> estecapítulo.(19) b) Para <strong>el</strong> caso d<strong>el</strong> método basado en calificaciones internas avanzado, estimando la Probabilidad <strong>de</strong>Incumplimiento, la Severidad <strong>de</strong> la Pérdida en caso <strong>de</strong> Incumplimiento, la Exposición alIncumplimiento y <strong>el</strong> Plazo Efectivo o <strong>de</strong> Vencimiento <strong>de</strong> sus posiciones sujetas a riesgo <strong>de</strong> crédito.(19)Tanto en <strong>el</strong> método basado en calificaciones internas básico como en <strong>el</strong> avanzado, las Instituciones<strong>de</strong>berán emplear para efectos <strong>de</strong> la <strong>de</strong>terminación <strong>de</strong> sus requerimientos <strong>de</strong> capital <strong>por</strong> riesgo <strong>de</strong> crédito, lasfórmulas <strong>de</strong> pon<strong>de</strong>ración d<strong>el</strong> riesgo que correspondan a cada tipo <strong>de</strong> cartera, conforme a lo establecido en laSección Tercera <strong>de</strong> este capítulo.(19) II. Los sistemas <strong>de</strong> calificación internos <strong>de</strong>berán consi<strong>de</strong>rarse para <strong>el</strong> proceso <strong>de</strong> crédito, la administración <strong>de</strong>riesgos, las asignaciones internas <strong>de</strong> capital y <strong>el</strong> proceso <strong>de</strong> control interno. En razón <strong>de</strong> lo anterior, lasInstituciones no podrán utilizar sistemas <strong>de</strong> calificación internos, ni las estimaciones que <strong>de</strong> <strong>el</strong>los se <strong>de</strong>riven,cuando su diseño y aplicación tengan como único propósito pro<strong>por</strong>cionar argumentos para <strong>el</strong> cálculo d<strong>el</strong>requerimiento <strong>de</strong> capital.(19) III. La calificación <strong>de</strong> la Cartera Crediticia <strong>de</strong>berá sujetarse a lo siguiente:(19) a) Tratándose d<strong>el</strong> método basado en calificaciones internas básico, respecto <strong>de</strong> la Cartera CrediticiaComercial, las Instituciones <strong>de</strong>berán <strong>de</strong> haber sido previamente o <strong>de</strong> forma simultánea, autorizadas<strong>por</strong> la Comisión para calificar su cartera crediticia con base en la metodología interna contenida en <strong>el</strong>Anexo 26 <strong>de</strong> las presentes disposiciones. Dicha autorización no será necesaria para aqu<strong>el</strong>lasInstituciones que <strong>de</strong>terminen sus reservas conforme a lo dispuesto <strong>por</strong> <strong>el</strong> artículo 131 Bis <strong>de</strong> laspresentes disposiciones.(19) b) Tratándose d<strong>el</strong> método basado en calificaciones internas avanzado, respecto <strong>de</strong> las carteras queresulten aplicables, las Instituciones <strong>de</strong>berán <strong>de</strong> haber sido previamente, o <strong>de</strong> forma simultánea,autorizadas <strong>por</strong> la Comisión para calificar su cartera crediticia con base en la o las metodologíasinternas contenidas en los Anexos 15, 16 ó 27 <strong>de</strong> las presentes disposiciones. Dicha autorización noserá necesaria para aqu<strong>el</strong>las Instituciones que <strong>de</strong>terminen sus reservas conforme a los artículos 97Bis, 109 Bis y 131 Bis <strong>de</strong> las presentes disposiciones.(19) IV. Demostrar a la Comisión que han utilizado durante al menos <strong>el</strong> año previo a la fecha en que se solicite laautorización d<strong>el</strong> uso <strong>de</strong> un método basado en calificaciones internas, un sistema <strong>de</strong> calificación consistente conlos requisitos mínimos establecidos en los Anexos 32-A y 32-B, según corresponda al uso <strong>de</strong> los métodosbasados en calificaciones internas básico o avanzado.(19)Asimismo, las Instituciones <strong>de</strong>berán <strong>de</strong>mostrar que han calculado y empleado en la o las carterasrespectivas en términos generales, durante al menos un año previo a la solicitud <strong>de</strong> la autorización <strong>de</strong> dichosmétodos, lo siguiente:(19) a) Probabilida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Incumplimiento y Exposiciones al Incumplimiento, tratándose d<strong>el</strong> método basadoen calificaciones internas básico.(19) b) Severida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> la Pérdida en caso <strong>de</strong> Incumplimiento y Plazo Efectivo o <strong>de</strong> Vencimiento, para <strong>el</strong> casod<strong>el</strong> método basado en calificaciones internas avanzado.(19) V. Deberán <strong>de</strong> haber calculado su requerimiento <strong>de</strong> capital <strong>por</strong> riesgo <strong>de</strong> crédito mediante <strong>el</strong> uso d<strong>el</strong> MétodoEstándar y, <strong>de</strong> manera paral<strong>el</strong>a, mediante <strong>el</strong> uso d<strong>el</strong> método basado en calificaciones internas para <strong>el</strong> quesoliciten autorización, <strong>por</strong> lo menos durante <strong>el</strong> año previo a la fecha en que se solicite la autorización d<strong>el</strong> usod<strong>el</strong> método basado en calificaciones internas.(19) El plazo en que las Instituciones efectúen los cálculos paral<strong>el</strong>os <strong>de</strong> los requerimientos <strong>de</strong> capital podrá serconsi<strong>de</strong>rado para cumplir con lo dispuesto en la fracción IV anterior, siempre y cuando <strong>el</strong> método empleadocumpla, al inicio <strong>de</strong> dichas corridas paral<strong>el</strong>as, con los requisitos establecidos en los Anexos 32-A y 32-B, segúncorresponda. Sin perjuicio <strong>de</strong> lo anterior, se podrán consi<strong>de</strong>rar las corridas paral<strong>el</strong>as aun cuando no secumplan en su totalidad los requisitos mencionados, cuando a juicio <strong>de</strong> la Comisión se consi<strong>de</strong>re que losrequisitos faltantes no son <strong>de</strong>terminantes para <strong>el</strong> a<strong>de</strong>cuado funcionamiento <strong>de</strong> los métodos.
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