Circular 1/2006 emitida por el Banco de México - Bansefi

91.posiciones cubiertas con garantías reales que no sean admisibles por el Método Estándar o por el método decalificaciones internas.(19) II. Para las posiciones que excedan el nivel de sobre cobertura mínimo (C**), se les asignará una Severidad de laPérdida en caso de Incumplimiento de acuerdo con la tabla siguiente. Se entenderá por sobre cobertura, alresultado del coeficiente entre el valor de la garantía real recibida y la Exposición al Incumplimiento que excedalos umbrales establecidos en la columna Nivel mínimo de cobertura exigido para el reconocimiento total de laSeveridad de la Pérdida en caso de Incumplimiento (C**).Tipo de garantía(19) Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimientomínima para Posiciones PreferentesSeveridad de laPérdida en caso deIncumplimientomínima (SP)Nivel mínimo decobertura de laposición (C*)Nivel mínimo de cobertura parael reconocimiento total de laSeveridad de la Pérdida encaso de Incumplimiento (C**)Garantía Real 0% 0% No aplicaAdmisibleDerechos de 35% 0% 125%cobroInmuebles35% 30% 140%comerciales yresidencialesOtras GarantíasReales 1/ 40% 30% 140%1/ No se deberán incluir los activos fijos obtenidos por una Institución como consecuencia del incumplimientode algún préstamo.(19) III. Para las posiciones que se encuentren entre C* y C** aplica lo siguiente:(19) a) Cada posición preferente deberá separarse en dos porciones, la primera porción es aquella que seencuentra plenamente cubierta y la segunda porción es la que se encuentra expuesta.(19) b) A la parte de la posición que se considera plenamente cubierta, C/C**, se le asignará la Severidad dela Pérdida en caso de Incumplimiento asociada a la garantía real de que se trate.(19) c) A la parte de la posición expuesta se le asignará una Severidad de la Pérdida en caso deIncumplimiento de 45 por ciento.(19) Artículo 172 Bis 12.- La metodología para determinar la Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimiento efectivade una operación, tratándose de Instituciones que hayan tomado tanto una garantía real admisible, como otra garantíareal elegible por método de calificaciones internas, deberá ser consistente con el Método Estándar y tomar en cuenta loslineamientos siguientes:(19) I. Las Instituciones que hayan obtenido distintas formas de cobertura de riesgo de crédito, deberán subdividir elvalor ajustado de la posición, después de aplicar el factor de ajuste o descuento para garantías que cumplancon lo establecido en el numeral III.5.2.3 de la Tercera de las Reglas de Capitalización, en diferentesporciones, cada una asociada a un tipo de cobertura de riesgo de crédito única. Para ello, las Institucionesdeberán dividir la posición en la porción cubierta por la garantía real admisible, la porción cubierta por losderechos de cobro, la porción cubierta por inmuebles comerciales y residenciales, la porción cubierta por otrasgarantías reales y la porción sin cobertura.(19) II. Se asignará a la posición una Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimiento correspondiente a créditosno garantizados de 45 por ciento, cuando la razón de la suma de los valores de las garantías reales,correspondientes a inmuebles comerciales y residenciales y a otras garantías reales, entre el valor reducido dela posición, después de reconocer el efecto de la garantía real admisible y la garantía real de los derechos decobro, se encuentre por debajo de un nivel de 30 por ciento conforme a la tabla contenida en el artículo 172 Bis11.(19) III. Los activos ponderados por riesgo, deberán calcularse por separado para cada porción cubierta plenamente.(19) Artículo 172 Bis 13.- Las Instituciones podrán optar por reconocer o no la cobertura de riesgo de crédito mediante eluso de garantías personales y derivados de crédito, para los métodos basados en calificaciones internas.