Circular 1/2006 emitida por el Banco de México - Bansefi

86.(19) Una vez que la Comisión haya autorizado el uso de algún método basado en calificaciones internas, las Institucionesdeberán calcular el requerimiento de capital por riesgo de crédito mediante el uso tanto del método interno autorizadocomo del Método Estándar, por un periodo de tres años contados a partir de la citada autorización.(19) Si durante dicho periodo, el requerimiento de capital por riesgo de crédito obtenido al utilizar el método basado encalificaciones internas, resulta inferior al que resulta de la aplicación del Método Estándar, las Instituciones deberánmantener en cada uno de los años posteriores a la autorización del método interno, un capital por riesgo de créditoequivalente al porcentaje que se indica en la siguiente tabla, respecto del requerimiento de capital por riesgo de créditoobtenido mediante la aplicación del Método Estándar:Año 1 Año 2 Año 398% 92% 85%(19) Si por el contrario, el requerimiento de capital por riesgo de crédito obtenido mediante el uso de métodos basados encalificaciones internas es superior al que se obtenga al utilizar el Método Estándar, se deberá mantener aquél.(19) Una vez concluido este periodo de cálculos paralelos, las Instituciones deberán mantener el capital resultante de losmétodos basados en calificaciones internas, sin estar obligadas a estimar el requerimiento de capital por riesgo decrédito con el Método Estándar.(19) No obstante lo anterior, la Comisión podrá, en todo momento, ordenar que el cálculo paralelo del capital se realicedurante un plazo mayor al establecido en el primer párrafo de la presente fracción. Asimismo, la Comisión podrá requerirque las Instituciones mantengan un capital por riesgo de crédito equivalente a un porcentaje del Método Estándar por unplazo mayor.(19) Artículo 172 Bis 3.- Las Instituciones que utilicen métodos basados en calificaciones internas, para calcular susrequerimientos de capital por riesgo de crédito, ya sea básico o avanzado, deberán considerar que el incumplimiento deun deudor se actualiza cuando se cumple al menos una de las condiciones siguientes:(19) I. Cuando el deudor se encuentra en situación de mora durante 90 días naturales o más respecto a cualquierobligación crediticia importante frente a la Institución. Para tales efectos se entenderá como obligacióncrediticia importante aquélla que defina la propia Institución. Excepcionalmente, la Comisión podrá autorizar eluso de un plazo diferente al de 90 días naturales o más para las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito conlas personas a que se refiere la fracción IV del artículo 172 Bis 4 de las presentes disposiciones cuando, a sujuicio, dicha definición de incumplimiento se ajuste mejor al método basado en calificaciones internas de que setrate.(19) II. Cuando sea probable que el deudor no cumpla la totalidad de sus obligaciones crediticias frente a laInstitución. Al efecto, las instituciones considerarán las circunstancias siguientes:(19) a) Que la Institución haya asignado al crédito la condición de irrecuperable.(19) b) Que la Institución, como consecuencia del emproblemamiento de la cartera, haya aceptado unareestructuración de la obligación crediticia, resultando en una menor obligación financiera derivado dela condonación o el aplazamiento del principal o intereses. Para efectos de lo anterior, deberáentenderse por cartera emproblemada, a la que se refiere el criterio “B-6 Cartera de Crédito” de losCriterios Contables.(19) c) Que la Institución haya solicitado el concurso mercantil del deudor o que éste haya sido declarado enquiebra.(19) d) Que el deudor haya solicitado concurso mercantil o haya sido declarado en quiebra.(19)Las Instituciones deberán utilizar las definiciones e indicadores mencionados anteriormente para determinar elnúmero de incumplimientos, así como para estimar los parámetros de riesgo, de conformidad con el inciso (ii) delnumeral 5 del Anexo 32-A de las presentes disposiciones.