Circular 1/2006 emitida por el Banco de México - Bansefi

55.2 7% 15%3 25% 50%4 50% 90%5 95% 95%6 98% 98%7 A 47 100% 100% 70%48 ó más 100% 100% 100%Las reservas preventivas correspondientes a la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda otorgada a partir del 1º dejunio de 2000, se constituirán con base en los porcentajes contenidos en la columna que se identifica como “Cartera1” de la tabla anterior.Los créditos que no correspondan a la columna de “Cartera 1”, deberán provisionarse constituyendo reservaspreventivas aplicando los porcentajes señalados en la columna relativa a “Cartera 2” de la misma tabla.Los créditos otorgados a partir del 1º de junio de 2000 que hayan sido objeto de alguna reestructuración, que cuentencon un esquema de refinanciamiento de intereses, que hayan sido otorgados a tasas variables sin establecer unatasa máxima, o bien, que el porcentaje de ingresos del acreditado dedicado al pago de la deuda del crédito en elmomento de su otorgamiento sea mayor al 35%, se provisionarán con base en los porcentajes contenidos en lacolumna que se identifica como “Cartera 2” de la tabla anterior.Las Instituciones que no clasifiquen la Cartera Crediticia como se indica en la tabla anterior, aplicarán para efectos dela integración de las reservas preventivas correspondientes los porcentajes de la columna "Cartera 2".Artículo 100.- Las Instituciones podrán modificar el porcentaje de reservas preventivas asignado a los créditos de laCartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, tratándose de créditos que hayan sido objeto de reestructuración,asignándoles un menor número de mensualidades que reporten incumplimiento, siempre que exista pago sostenidode conformidad con lo establecido en los Criterios Contables. Al efectuar dichas modificaciones, se ajustarán a laspolíticas que para tal efecto hubiere aprobado la propia Institución.Artículo 101.- Las Instituciones acreedoras de garantías otorgadas por otras Instituciones o entidades financieras,sean éstas nacionales o extranjeras, sobre créditos considerados dentro de la Cartera Crediticia Hipotecaria deVivienda en lo particular, podrán ajustar el porcentaje de reservas preventivas que corresponda al crédito de que setrate, asignando a la parte cubierta del crédito un porcentaje de provisionamiento del 1%.La parte expuesta del crédito, deberá seguir el procedimiento de constitución de reservas descrito en el Artículo 99de estas disposiciones.Artículo 102.- Las Instituciones acreedoras de garantías otorgadas bajo el esquema de Primeras Pérdidas, paraportafolios de al menos cincuenta créditos incluidos como parte la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, alcalificar y provisionar el portafolio que se identifique con la garantía de que se trata, observarán el procedimientosiguiente:I. Únicamente podrán considerar las garantías que sean otorgadas por Instituciones, organismos financierosinternacionales o entidades financieras del exterior, en este último caso, siempre que cuenten con unacalificación crediticia superior a la que corresponda a México, emitida por al menos una agencia calificadorade reconocido prestigio internacional.II.III.IV.Identificarán los créditos que integren el portafolio correspondiente, créditos que en todo caso deberán tenercaracterísticas similares.Calcularán, para cada crédito del portafolio, el valor de las reservas de acuerdo con la metodologíaseñalada en los Artículos 99, 105 ó 107 de las presentes disposiciones, según se trate. Una vez obtenido elvalor de las reservas para cada uno de los créditos, dichos valores deberán sumarse para calcular el montototal de reservas del portafolio.El monto total de reservas del portafolio, calculado conforme a la fracción anterior, deberá compararse conel valor de las garantías otorgadas mediante el mecanismo de Primeras Pérdidas, ajustándose a losiguiente:a) Si el monto de las garantías es igual o mayor al del monto total de reservas del portafolio, deberáasignarse un porcentaje de reservas del 1% a dicho portafolio.