Circular 1/2006 emitida por el Banco de México - Bansefi

22.e) En el caso de créditos con garantías reales, se revisará el estado físico, la situación jurídica y losseguros del bien de que se trate, así como las circunstancias de mercado, considerandoadicionalmente un avalúo actualizado de conformidad con las políticas particulares de cada una delas Instituciones. Asimismo, tratándose de garantías personales, se evaluará al garante como acualquier otro acreditado. En el caso particular de créditos directos o contingentes otorgados alamparo de programas de crédito, que las instituciones de banca de desarrollo operen con la bancamúltiple o intermediarios financieros no bancarios, el comité de riesgos podrá aprobar a propuestade su unidad de Administración Integral de Riesgos, la aplicación de otros mecanismos paraestimar el valor de los bienes objeto de las garantías.f) Los contratos y demás instrumentos jurídicos mediante los que se formalicen las operaciones,deberán ser aprobados por el área jurídica, previamente a la celebración de las mismas. Para loscréditos a que se refiere el inciso c) anterior, dicha aprobación deberá expresarse en cada caso,mediante firma en los documentos respectivos.g) Cualquier cambio a los términos y condiciones que hubieren sido pactados en un crédito, derivadosde reestructuras, incumplimientos o por falta de capacidad de pago, será motivo de una nuevaevaluación y aprobación, debiéndose seguir al efecto, los procedimientos contenidos en el manualde crédito para este tipo de casos.Artículo 16.- La aprobación de créditos será responsabilidad del Consejo, el cual podrá delegar dicha función en loscomités y, en su caso, en los funcionarios de la Institución que al efecto determine. En el manual de crédito sedeberán contener las facultades que se otorguen a los citados comités y funcionarios en materia de aprobación decréditos, así como, en su caso, la estructura y funcionamiento de los comités.Artículo 17.- En caso de que la aprobación de créditos se realice a través de comités, en las sesiones de éstosdeberán participar por lo menos los integrantes de las áreas de negocios y de evaluación y seguimiento del riesgo,todos con funciones en materia de crédito.En el caso de que la aprobación de los créditos se lleve a cabo a través de funcionarios facultados, éstos deberáncontar con amplia experiencia en la originación o administración de créditos. Asimismo, dichos funcionarios deberánevitar en todo momento realizar otro tipo de operaciones, dentro del proceso de originación de crédito, que impliqueno puedan implicar conflictos de interés.Tratándose de los créditos referidos en la fracción III, inciso c) del Artículo 15 de estas disposiciones, deberán seraprobados por funcionarios de la Institución que se encuentren, al menos, en el segundo nivel jerárquico de las áreasinvolucradas en su aprobación.Artículo 18.- Todas aquellas resoluciones que se tomen dentro del proceso de aprobación de créditos, deberánquedar debidamente documentadas en actas o minutas, indicando a los responsables de las decisiones tomadas.En el caso de las resoluciones de los comités de crédito, éstas se harán constar en un acta o minuta de la sesión quecorresponda, la cual deberá estar suscrita conjuntamente por los miembros asistentes a la sesión respectiva de dichocomité, que cuenten con facultades para el otorgamiento de créditos de conformidad con el manual de crédito.En el caso de las resoluciones de funcionarios de la Institución facultados para aprobar créditos, éstas se haránconstar en los documentos que especifique el manual de crédito para tal efecto, los cuales deberán estar suscritospor el funcionario que emitió la correspondiente resolución.El manual de crédito deberá designar al área responsable de la guarda y custodia de las actas o minutas ydocumentos referidos en el párrafo anterior, los cuales deberán estar a disposición de los responsables de lasfunciones de contraloría interna, auditoria interna, auditoria externa. Lo anterior, sin perjuicio de que, conforme almanual de crédito, deba hacerse llegar a otras áreas de la Institución copia de tales actas y documentos. Lasautoridades competentes podrán, en todo momento, requerir a las Instituciones los documentos señalados en estepárrafo.Artículo 19.- Los empleados, funcionarios y consejeros tendrán prohibido participar en la aprobación de aquelloscréditos en los que tengan o puedan tener conflictos de interés.Artículo 20.- Las Instituciones, como parte de la formalización de la originación de créditos, deberán realizar unafunción de control de la Actividad Crediticia en un área Independiente de las áreas de promoción, la cual seencargará de los diversos controles que garanticen un adecuado proceso de originación de los créditos.