166.Que es conveniente que se establezcan mecanismos para la i<strong>de</strong>ntificación <strong>de</strong> los usuarios, así como lasresponsabilida<strong>de</strong>s correspondientes a la utilización <strong>de</strong> los medios mencionados en <strong>el</strong> párrafo anterior, a fin <strong>de</strong>prevenir la realización <strong>de</strong> operaciones irregulares o ilegales, yQue <strong>de</strong> acuerdo con las sanas prácticas internacionales, resulta necesario establecer los requerimientos mínimosque <strong>de</strong>berán observar las instituciones <strong>de</strong> crédito en materia <strong>de</strong> seguridad para operaciones <strong>de</strong> banca <strong>el</strong>ectrónica, afin <strong>de</strong> proteger tanto a los usuarios como a las propias instituciones <strong>de</strong> crédito, ha resu<strong>el</strong>to expedir la siguiente:CONSIDERANDOS DE LA RESOLUCION POR LA QUE SE MODIFICAN LAS DISPOSICIONES DE CARACTERGENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CREDITO, PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LAFEDERACIÓN EL 28 DE MARZO DE <strong>2006</strong>Que <strong>el</strong> im<strong>por</strong>te d<strong>el</strong> capital mínimo pagado con que <strong>de</strong>berán contar las instituciones <strong>de</strong> banca múltiple a más tardar <strong>el</strong>último día hábil <strong>de</strong> cada año, se calcula aplicando <strong>el</strong> 0.12 <strong>por</strong> ciento a la suma d<strong>el</strong> capital neto que alcancen en suconjunto dichas instituciones al 31 <strong>de</strong> diciembre d<strong>el</strong> año inmediato anterior, yQue dicho capital mínimo, <strong>de</strong>berá darse a conocer <strong>por</strong> esta Comisión en <strong>el</strong> transcurso d<strong>el</strong> primer trimestre <strong>de</strong> cadaaño, mediante publicación en <strong>el</strong> Diario Oficial <strong>de</strong> la Fe<strong>de</strong>ración, ha resu<strong>el</strong>to expedir la siguiente:CONSIDERANDOS DE LA RESOLUCION POR LA QUE SE MODIFICAN LAS DISPOSICIONES DE CARACTERGENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CREDITO, PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LAFEDERACIÓN EL 15 DE SEPTIEMBRE DE <strong>2006</strong>Que con motivo <strong>de</strong> diversas a<strong>de</strong>cuaciones en materia contable en los ámbitos nacional e internacional, es necesarioactualizar las reglas <strong>de</strong> registro, valuación, presentación y rev<strong>el</strong>ación, previstas en los Criterios <strong>de</strong> contabilidad parainstituciones <strong>de</strong> crédito expedidos <strong>por</strong> la Comisión;Que los criterios <strong>de</strong> contabilidad que emite la Comisión, aplicables a las instituciones <strong>de</strong> crédito, han <strong>de</strong> serconsistentes con las normas <strong>de</strong> información financiera establecidas tanto en México como en <strong>el</strong> extranjero, con <strong>el</strong>objeto <strong>de</strong> facilitar la comparabilidad <strong>de</strong> la información que pro<strong>por</strong>cionan dichas instituciones a las autorida<strong>de</strong>s, alpúblico y a los mercados en general;Que acor<strong>de</strong> a lo señalado anteriormente, resulta pertinente dar a conocer un nuevo re<strong>por</strong>te <strong>de</strong> catálogo mínimo, conbase en <strong>el</strong> cual esas instituciones remiten información r<strong>el</strong>ativa a su contabilidad;Que se consi<strong>de</strong>ra necesario ajustar los requisitos que <strong>de</strong>berán reunir los auditores externos y los <strong>de</strong>spachos <strong>de</strong> losque sean socios, para asegurar <strong>el</strong> a<strong>de</strong>cuado <strong>de</strong>sempeño <strong>de</strong> la auditoría;Que es conveniente que en la prestación <strong>de</strong> los servicios <strong>de</strong> auditoría, así como en la <strong>el</strong>aboración <strong>de</strong> las opiniones einformes que en términos <strong>de</strong> la presente normativa <strong>de</strong>ben rendir los auditores externos <strong>de</strong> las instituciones <strong>de</strong> crédito,se contemple la posibilidad <strong>de</strong> utilizar metodologías diversas a las previstas en las Normas y Procedimientos <strong>de</strong>Auditoría y Normas para Atestiguar, <strong>emitida</strong>s <strong>por</strong> la Comisión <strong>de</strong> Normas y Procedimientos <strong>de</strong> Auditoría d<strong>el</strong> InstitutoMexicano <strong>de</strong> Contadores Públicos, A.C., siempre que <strong>por</strong> lo menos observen <strong>el</strong> contenido mínimo previsto en estasúltimas; se obtenga la autorización correspondiente y, en su caso, se documenten y evalúen comparativamente lasdiferencias que resultaren <strong>de</strong> la aplicación <strong>de</strong> metodologías, normas o procedimientos diversos, yQue se estima o<strong>por</strong>tuno facilitar la entrega <strong>de</strong> información r<strong>el</strong>ativa a cuentas que las instituciones <strong>de</strong> crédito abren enfavor <strong>de</strong> ciertas <strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncias, yQue resulta o<strong>por</strong>tuno actualizar <strong>el</strong> listado <strong>de</strong> la normativa que, en adición a lo previsto <strong>por</strong> las disposiciones quemediante esta resolución se modifican, <strong>de</strong>ben observar las instituciones <strong>de</strong> crédito, ha resu<strong>el</strong>to expedir la siguiente:CONSIDERANDOS DE LA RESOLUCION QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARACTER GENERALAPLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CREDITO, PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓNEL 6 DE DICIEMBRE DE <strong>2006</strong>Que <strong>de</strong> acuerdo con los criterios <strong>de</strong> contabilidad aplicables a las instituciones <strong>de</strong> crédito, dichas entida<strong>de</strong>s tienen laobligación <strong>de</strong> registrar a valor razonable los valores y <strong>de</strong>más instrumentos financieros que formen parte <strong>de</strong> subalance;Que las instituciones <strong>de</strong> crédito <strong>de</strong>ben utilizar vectores <strong>de</strong> precios pro<strong>por</strong>cionados <strong>por</strong> proveedores <strong>de</strong> precios, a fin<strong>de</strong> realizar sus registros contables;
167.Que los vectores <strong>de</strong> precios pro<strong>por</strong>cionados <strong>por</strong> los proveedores <strong>de</strong> precios se refieren a precios actualizados para lavaluación <strong>de</strong> valores <strong>de</strong> renta variable e instrumentos <strong>de</strong> <strong>de</strong>uda, así como a factores <strong>de</strong> riesgo tales como curvas <strong>de</strong>tasas <strong>de</strong> interés y tipos <strong>de</strong> cambio, volatilida<strong>de</strong>s y otros insumos necesarios en los mod<strong>el</strong>os internos <strong>de</strong> valuaciónpara la estimación d<strong>el</strong> valor razonable;Que es conveniente permitir a las instituciones <strong>de</strong> crédito que utilicen mod<strong>el</strong>os internos para la valuación <strong>de</strong>instrumentos financieros, conforme lo establecido en las presentes disposiciones, yQue resulta o<strong>por</strong>tuno actualizar <strong>el</strong> listado <strong>de</strong> las <strong>de</strong>más disposiciones <strong>de</strong> carácter general <strong>emitida</strong>s <strong>por</strong> estaComisión, aplicables a las instituciones <strong>de</strong> crédito y que se enuncian en <strong>el</strong> último precepto <strong>de</strong> las disposicionesobjeto <strong>de</strong> la presente Resolución, ha resu<strong>el</strong>to expedir la siguiente:CONSIDERANDOS DE LA RESOLUCION QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARACTER GENERALAPLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CREDITO, PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓNEL 8 DE DICIEMBRE DE <strong>2006</strong>Que las instituciones <strong>de</strong> crédito, al contratar la prestación <strong>de</strong> ciertos servicios y c<strong>el</strong>ebrar contratos <strong>de</strong> comisiónmercantil para apoyar su a<strong>de</strong>cuada operación, <strong>de</strong>ben ajustarse a las disposiciones <strong>de</strong> carácter general que al efectoexpida la Comisión;Que <strong>por</strong> lo general, la contratación <strong>de</strong> los servicios <strong>de</strong> que se trata o comisiones mercantiles, tienen como propósitoque las instituciones <strong>de</strong> crédito se concentren y especialicen en <strong>el</strong> <strong>de</strong>sempeño <strong>de</strong> las activida<strong>de</strong>s que les son propiasy con <strong>el</strong>lo, reduzcan sus costos obteniendo menores precios <strong>de</strong> insumos, aprovechando economías <strong>de</strong> escala ybuscando mayor eficiencia;Que en adición a lo anterior, se ha consi<strong>de</strong>rado conveniente ampliar las opciones para que <strong>el</strong> público en generaltenga acceso a los productos bancarios más <strong>de</strong>mandados, utilizando <strong>el</strong> servicio <strong>de</strong> comisionistas para recibir pagos,entregar recursos, entre otras activida<strong>de</strong>s, para las que se les faculte para actuar a nombre y <strong>por</strong> cuenta <strong>de</strong> lasinstituciones <strong>de</strong> crédito, distintas <strong>de</strong> la captación <strong>de</strong> recursos d<strong>el</strong> público, yQue las presentes disposiciones toman en cuenta las mejores prácticas internacionales que han sido adoptadas enr<strong>el</strong>ación a las instituciones <strong>de</strong> crédito que contraten tales servicios o comisiones, ha resu<strong>el</strong>to expedir la siguiente:CONSIDERANDOS DE LA RESOLUCION QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARACTER GENERALAPLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CREDITO, PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LAFEDERACIÓN EL 12 DE ENERO DE 2007Que la información financiera que pro<strong>por</strong>cionen las instituciones <strong>de</strong> crédito a la Comisión, para efectos d<strong>el</strong> ejercicio<strong>de</strong> sus funciones <strong>de</strong> vigilancia, <strong>de</strong>be ser consistente con los “Criterios <strong>de</strong> contabilidad para instituciones <strong>de</strong> crédito”publicados en <strong>el</strong> Diario Oficial <strong>de</strong> la Fe<strong>de</strong>ración <strong>el</strong> 15 <strong>de</strong> septiembre <strong>de</strong> <strong>2006</strong>, cuyas disposiciones habrán <strong>de</strong> entraren vigor <strong>el</strong> 1º <strong>de</strong> enero <strong>de</strong> 2007, ha resu<strong>el</strong>to expedir la siguiente:CONSIDERANDO DE LA RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERALAPLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO, PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓNEL 23 DE MARZO DE 2007.Que <strong>el</strong> im<strong>por</strong>te d<strong>el</strong> capital mínimo pagado con que <strong>de</strong>berán contar las instituciones <strong>de</strong> banca múltiple a más tardar <strong>el</strong>último día hábil <strong>de</strong> cada año, se calcula aplicando <strong>el</strong> 0.12 <strong>por</strong> ciento a la suma d<strong>el</strong> capital neto que alcancen en suconjunto dichas instituciones al 31 <strong>de</strong> diciembre d<strong>el</strong> año inmediato anterior, yQue dicho capital mínimo, <strong>de</strong>berá darse a conocer <strong>por</strong> esta Comisión en <strong>el</strong> transcurso d<strong>el</strong> primer trimestre <strong>de</strong> cada año,mediante publicación en <strong>el</strong> Diario Oficial <strong>de</strong> la Fe<strong>de</strong>ración, ha resu<strong>el</strong>to expedir la siguiente:CONSIDERANDO DE LA RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERALAPLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO, PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓNEL 26 DE ABRIL DE 2007.Que se estima conveniente incor<strong>por</strong>ar a los criterios <strong>de</strong> contabilidad aplicables a las instituciones <strong>de</strong> crédito, acor<strong>de</strong> conlos mejores estándares internacionales en la materia, diversas metodologías r<strong>el</strong>acionadas con los sistemas <strong>de</strong> registrocontable para la estimación y valuación d<strong>el</strong> rendimiento y amortización <strong>de</strong> los <strong>de</strong>rechos <strong>de</strong> cobro que forman parte d<strong>el</strong>os activos <strong>de</strong> las propias instituciones, a<strong>de</strong>cuando para <strong>el</strong>lo las normas <strong>de</strong> registro, valuación, presentación y rev<strong>el</strong>aciónen los estados financieros <strong>de</strong> los activos que representen tales <strong>de</strong>rechos <strong>de</strong> cobro, ha resu<strong>el</strong>to expedir la siguiente:
- Page 1 and 2:
DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL A
- Page 3 and 4:
3.Sección CuartaDe la administraci
- Page 5 and 6:
5.Apartado BOperaciones Sujetas a R
- Page 7 and 8:
7.Capítulo VIIIMedidas de segurida
- Page 9 and 10:
9.Anexo 26Anexo 27Anexo 28Anexo 29A
- Page 11:
11.celebradas con personas físicas
- Page 14 and 15:
14.(19) L. Participante Central del
- Page 16 and 17:
16.a) Procurar que los mecanismos d
- Page 18 and 19:
18.Sección SegundaDe los fundament
- Page 20 and 21:
20.(16) Tratándose de créditos co
- Page 22 and 23:
22.e) En el caso de créditos con g
- Page 24 and 25:
24.En el caso de créditos directos
- Page 26 and 27:
26.VII.VIII.Verificar que respecto
- Page 28 and 29:
28.III.IV.Los supuestos en los que
- Page 30 and 31:
30.Asimismo, dichas Instituciones,
- Page 32 and 33:
32.señalando que éstas fueron deb
- Page 34 and 35:
34.Para efectuar el referido cómpu
- Page 36 and 37:
36.II.III.IV.Asegurarse de la exist
- Page 38 and 39:
38.En los mismos términos, el comi
- Page 40 and 41:
40.e) Analizar y evaluar permanente
- Page 42 and 43:
42.VIII.IX.El proceso para aprobar,
- Page 44 and 45:
44.I. Analizar, evaluar y dar segui
- Page 46 and 47:
46.(4) El desempeño de las funcion
- Page 48 and 49:
48.En este sentido y respecto a los
- Page 50 and 51:
50.11 65% 65%12 70% 70%13 75% 75%14
- Page 52 and 53:
52.NÚMERO DE PERÍODOSDE FACTURACI
- Page 54 and 55:
54.(19) Cuando las reservas prevent
- Page 56 and 57:
56.b) Si el valor de las garantías
- Page 58 and 59:
58.(19) Apartado C(19) De la metodo
- Page 60 and 61:
60.crédito, conforme a lo señalad
- Page 62 and 63:
62.Artículo 117.- La Calificación
- Page 64 and 65:
64.Artículo 120.- Las Institucione
- Page 66 and 67:
66.Lo establecido en la fracción a
- Page 68 and 69:
68.Las Instituciones podrán aplica
- Page 70 and 71:
70.Más de 6 y hasta 12 10%Más de
- Page 72 and 73:
72.Capítulo VIControles InternosSe
- Page 74 and 75:
74.Artículo 147.- En ningún caso
- Page 76 and 77:
76.conforme a las disposiciones leg
- Page 78 and 79:
78.detrimento del ejercicio de las
- Page 80 and 81:
80.VII.El plazo máximo para, una v
- Page 82 and 83:
82.h) Contemplen, incluyendo toda s
- Page 84 and 85:
84.(19) II. Avanzado, cuyos requisi
- Page 86 and 87:
86.(19) Una vez que la Comisión ha
- Page 88 and 89:
88.(19) Adicionalmente, las Institu
- Page 90 and 91:
90.(19) b) El entorno económico y
- Page 92 and 93:
92.(19) Al respecto, la cobertura d
- Page 94 and 95:
94.(19) II. Tratándose de Instituc
- Page 96 and 97:
96.(19) Correlación:R50 PI501 e1 e
- Page 98 and 99:
98.(19) Artículo 172 Bis 29.- En c
- Page 100 and 101:
100.(1) Artículo 175.- La Comisió
- Page 102 and 103:
102.Las sustituciones del Proveedor
- Page 104 and 105:
104.Externo Independiente, dentro d
- Page 106 and 107:
106.a que se refiere el Boletín A-
- Page 108 and 109:
108.II.III.IV.La explicación detal
- Page 110 and 111:
110.Artículo 189.- El auditor exte
- Page 112 and 113:
112.V. No haber sido, ni tener ofre
- Page 114 and 115:
114.(4) V. Que cumple con los requi
- Page 116 and 117: 116.procedimientos o metodologías
- Page 118 and 119: 118.El incumplimiento de lo dispues
- Page 120 and 121: 120.A-1511 Estratificación de oper
- Page 122 and 123: 122.Medios de entregaArtículo 213.
- Page 124 and 125: 124.I. Copia certificada de la denu
- Page 126 and 127: 126.En caso de que la institución
- Page 128 and 129: 128.hábiles de anticipación a la
- Page 130 and 131: 130.IV.Llevar a cabo las acciones q
- Page 132 and 133: 132.V. La cesión o descuento de ca
- Page 134 and 135: 134.correctivas que aplicarán a lo
- Page 136 and 137: 136.IV.La transmisión de Órdenes
- Page 138 and 139: 138.III.La operación se asignará
- Page 140 and 141: 140.día, con títulos opcionales,
- Page 142 and 143: 142.cubran o se excedan los referid
- Page 144 and 145: 144.III.Que tienen establecidos sis
- Page 146 and 147: 146.conformidad con los Artículos
- Page 148 and 149: 148.(2) a) Cuando se intente ingres
- Page 150 and 151: 150.(9)Artículo 317.- Las Instituc
- Page 152 and 153: 152.información generada, recibida
- Page 154 and 155: 154.(9) La Comisión podrá decreta
- Page 156 and 157: 156.(7)Adicionalmente, las Instituc
- Page 158 and 159: 158.disposiciones, sin que al efect
- Page 160 and 161: 160.Diario Oficial de la Federació
- Page 162 and 163: 162.T R A N S I T O R I A S(Resoluc
- Page 164 and 165: 164.TRANSITORIO(Resolución que mod
- Page 168 and 169: 168.CONSIDERANDO DE LA RESOLUCIÓN