Circular 1/2006 emitida por el Banco de México - Bansefi

59.Sección TerceraDe la Cartera Crediticia ComercialArtículo 110.- Las Instituciones al calificar la Cartera Crediticia Comercial evaluarán, entre otros aspectos:I. La calidad crediticia del deudor.II.Los créditos, en relación con el valor de las garantías o del valor de los bienes en fideicomisos o enesquemas conocidos comúnmente como “estructurados”, en su caso.Apartado ADe la metodología generalArtículo 111.- Las Instituciones calificarán la Cartera Crediticia Comercial, utilizando la metodología general a que serefieren los Artículos 112 a 123 de las presentes disposiciones.Al aplicar dicha metodología, las Instituciones utilizarán para efectos de la calificación de la mencionada cartera,información relativa a los trimestres que concluyan en los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre yregistrarán en su contabilidad al cierre de cada trimestre las reservas preventivas correspondientes, considerando elsaldo del adeudo registrado el último día de los meses citados.Las Instituciones, para los dos meses posteriores al cierre de cada trimestre podrán aplicar la calificacióncorrespondiente al crédito de que se trate que haya sido utilizada al cierre del trimestre inmediato anterior al saldo deladeudo registrado el último día de los meses citados. Sin embargo, cuando tengan una calificación intermediaposterior al cierre de dicho trimestre, podrá aplicarse esta última al saldo mencionado anteriormente.Artículo 112.- Las Instituciones, para determinar el valor neto de la Cartera Crediticia Comercial, calificaránindividualmente todos los créditos conforme a la metodología que les corresponda en función de su saldo, conformea lo siguiente:(15) I. Los créditos cuyo saldo sea menor al equivalente en moneda nacional a cuatro millones de UDIs a la fecha dela calificación, incluyendo aquellos créditos a cargo de un mismo deudor cuya suma en su conjunto sea menora dicho importe, podrán calificarse individualmente utilizando la metodología paramétrica de calificación a quese refiere el Anexo 17 de las presentes Disposiciones.(15) II. Los créditos cuyo saldo sea igual o mayor a un importe equivalente en moneda nacional a cuatro millones deUDIs a la fecha de la calificación, incluyendo aquellos créditos a cargo de un mismo deudor cuya suma en suconjunto sea igual o mayor a dicho importe, se deberán calificar individualmente aplicando la metodologíaseñalada en los Artículos 114 a 123 de estas Disposiciones en lo conducente. Asimismo, se calificarán enforma individual:a) Los créditos otorgados a entidades federativas, municipios y sus organismos descentralizados,cuando sean objeto de calificación de conformidad con las disposiciones aplicables, utilizando lametodología contenida en el Anexo 18 de estas disposiciones.b) Los créditos destinados a proyectos de inversión con fuente de pago propia, conforme a lametodología contenida en el Anexo 19 de estas disposiciones.c) Los financiamientos otorgados a fiduciarios que actúen al amparo de fideicomisos y los esquemasde crédito comúnmente conocidos como “estructurados” en los que exista una afectaciónpatrimonial que permita evaluar individualmente el riesgo asociado al esquema, utilizando lametodología contenida en los Anexos 18 y 19 de estas disposiciones, según sea el caso, siempreque puedan separarse claramente los recursos de tal fideicomiso del fideicomitente ofideicomitentes o bien, del riesgo del crédito o de la fuente de recursos del esquema estructuradode que se trate. En caso contrario, los créditos deberán calificarse utilizando la metodologíageneral, tomando como acreditado al fideicomitente o fideicomitentes o, en su caso, a la fuente derecursos del estructurado de que se trate y considerando como garantía el patrimonio afectado alreferido esquema.Los créditos contingentes otorgados por la Institución para cubrir una obligación o hacerle frente a un incumplimiento,deberán calificarse y provisionarse aplicando la metodología que les corresponda, como si hubiera sido dispuesto el