34.Para efectuar <strong>el</strong> referido cómputo, las Instituciones consi<strong>de</strong>rarán <strong>el</strong> pasivo que, en su caso, resulte <strong>de</strong> aplicar lasnormas procedimentales que para la conversión d<strong>el</strong> riesgo crediticio entre operaciones activas y pasivas d<strong>el</strong> mismotipo, se encuentran referidas en <strong>el</strong> Artículo 57 <strong>de</strong> las presentes disposiciones.Sección TerceraOtras DisposicionesArtículo 63.- La Comisión conforme a lo previsto en <strong>el</strong> Artículo 4, fracción XIV y 7 <strong>de</strong> su ley, podrá or<strong>de</strong>nar a lasInstituciones que se ubiquen en alguno <strong>de</strong> los supuestos a que se refieren los Artículos 134 Bis y 134 Bis 1 <strong>de</strong> la Leyo que infrinjan la normatividad aplicable en materia <strong>de</strong> crédito, suspendan la contratación <strong>de</strong> nuevas operaciones <strong>de</strong>Financiamiento, la renovación <strong>de</strong> éstas a su vencimiento, o bien, la realización <strong>de</strong> nuevas operaciones <strong>de</strong> inversiónen valores.Lo previsto en este artículo será igualmente aplicable a las operaciones pasivas que c<strong>el</strong>ebren las Instituciones,cuando éstas se ubiquen en los supuestos ahí señalados.Artículo 64.- La Comisión, oyendo la opinión d<strong>el</strong> <strong>Banco</strong> <strong>de</strong> México, podrá requerir a las Instituciones, incrementos asu capital básico <strong>por</strong> los Financiamientos que otorguen, cuando a juicio <strong>de</strong> la Comisión resulte necesario, <strong>de</strong>conformidad con las disposiciones aplicables a dicha materia.Capítulo IVAdministración <strong>de</strong> RiesgosSección PrimeraD<strong>el</strong> objetoArtículo 65.- Las Instituciones <strong>de</strong>berán observar los lineamientos mínimos sobre Administración Integral <strong>de</strong> Riesgosseñalados en <strong>el</strong> presente capítulo, y establecer mecanismos que les permitan realizar sus activida<strong>de</strong>s con niv<strong>el</strong>es <strong>de</strong>riesgo acor<strong>de</strong>s con su respectivo Capital Neto y capacidad operativa.Las Instituciones <strong>de</strong>berán proveer lo necesario para que las posiciones <strong>de</strong> riesgo <strong>de</strong> sus Subsidiarias Financieras seajusten a lo previsto en <strong>el</strong> presente capítulo. Tratándose <strong>de</strong> las inversiones que efectúen en socieda<strong>de</strong>s <strong>de</strong> inversión,las Instituciones consi<strong>de</strong>rarán como activos sujetos a riesgo las inversiones que mantengan en la parte fija o variabled<strong>el</strong> capital social <strong>de</strong> las socieda<strong>de</strong>s mencionadas, con in<strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncia <strong>de</strong> que éstas tengan o no <strong>el</strong> carácter <strong>de</strong>Subsidiarias Financieras.Artículo 66.- Los riesgos a que se encuentran expuestas las Instituciones, así como sus Subsidiarias Financieras,podrán clasificarse en los tipos siguientes:I. Riesgos cuantificables, que son aquéllos para los cuales es posible conformar bases estadísticas quepermitan medir sus pérdidas potenciales, y <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> éstos se encuentran los siguientes:a) Riesgos discrecionales, que son aquéllos resultantes <strong>de</strong> la toma <strong>de</strong> una posición <strong>de</strong> riesgo, talescomo <strong>el</strong>:1. Riesgo <strong>de</strong> crédito o crediticio, que se <strong>de</strong>fine como la pérdida potencial <strong>por</strong> la falta <strong>de</strong> pago<strong>de</strong> un acreditado o contraparte en las operaciones que efectúan las Instituciones,incluyendo las garantías reales o personales que les otorguen, así como cualquier otromecanismo <strong>de</strong> mitigación utilizado <strong>por</strong> las Instituciones.2. Riesgo <strong>de</strong> liqui<strong>de</strong>z, que se <strong>de</strong>fine como la pérdida potencial <strong>por</strong> la imposibilidad odificultad <strong>de</strong> renovar pasivos o <strong>de</strong> contratar otros en condiciones normales para laInstitución, <strong>por</strong> la venta anticipada o forzosa <strong>de</strong> activos a <strong>de</strong>scuentos inusuales para hacerfrente a sus obligaciones, o bien, <strong>por</strong> <strong>el</strong> hecho <strong>de</strong> que una posición no pueda sero<strong>por</strong>tunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante <strong>el</strong> establecimiento <strong>de</strong> unaposición contraria equivalente.3. Riesgo <strong>de</strong> mercado, que se <strong>de</strong>fine como la pérdida potencial <strong>por</strong> cambios en los Factores<strong>de</strong> Riesgo que inci<strong>de</strong>n sobre la valuación o sobre los resultados esperados <strong>de</strong> las
35.operaciones activas, pasivas o causantes <strong>de</strong> pasivo contingente, tales como tasas <strong>de</strong>interés, tipos <strong>de</strong> cambio e índices <strong>de</strong> precios, entre otros.(18) b) Riesgos no discrecionales, que son aquéllos resultantes <strong>de</strong> la operación d<strong>el</strong> negocio, pero que no sonproducto <strong>de</strong> la toma <strong>de</strong> una posición <strong>de</strong> riesgo, tales como <strong>el</strong> riesgo operacional, que se <strong>de</strong>fine comola pérdida potencial <strong>por</strong> fallas o <strong>de</strong>ficiencias en los controles internos, <strong>por</strong> errores en <strong>el</strong> procesamientoy almacenamiento <strong>de</strong> las operaciones o en la transmisión <strong>de</strong> información, así como <strong>por</strong> resolucionesadministrativas y judiciales adversas, frau<strong>de</strong>s o robos, y compren<strong>de</strong>, entre otros, al riesgo tecnológicoy al riesgo legal, en <strong>el</strong> entendido <strong>de</strong> que:1. El riesgo tecnológico se <strong>de</strong>fine como la pérdida potencial <strong>por</strong> daños, interrupción,alteración o fallas <strong>de</strong>rivadas d<strong>el</strong> uso o <strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncia en <strong>el</strong> hardware, software, sistemas,aplicaciones, re<strong>de</strong>s y cualquier otro canal <strong>de</strong> distribución <strong>de</strong> información en la prestación<strong>de</strong> servicios bancarios con los clientes <strong>de</strong> la Institución.2. El riesgo legal se <strong>de</strong>fine como la pérdida potencial <strong>por</strong> <strong>el</strong> incumplimiento <strong>de</strong> lasdisposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión <strong>de</strong> resolucionesadministrativas y judiciales <strong>de</strong>sfavorables y la aplicación <strong>de</strong> sanciones, en r<strong>el</strong>ación con lasoperaciones que las Instituciones llevan a cabo.II.Riesgos no cuantificables, que son aquéllos <strong>de</strong>rivados <strong>de</strong> eventos imprevistos para los cuales no se pue<strong>de</strong>conformar una base estadística que permita medir las pérdidas potencialesArtículo 67.- Las Instituciones, para la Administración Integral <strong>de</strong> Riesgos <strong>de</strong>berán:I. Definir sus objetivos sobre la exposición al riesgo y <strong>de</strong>sarrollar políticas y procedimientos para laadministración <strong>de</strong> los distintos tipos <strong>de</strong> riesgo a los que se encuentran expuestas, sean éstos cuantificableso no.II. D<strong>el</strong>imitar claramente las diferentes funciones, activida<strong>de</strong>s y responsabilida<strong>de</strong>s en materia <strong>de</strong> AdministraciónIntegral <strong>de</strong> Riesgos entre sus distintos órganos sociales, unida<strong>de</strong>s administrativas y personal <strong>de</strong> operación y<strong>de</strong> apoyo, en los términos d<strong>el</strong> presente capítulo.III.IV.I<strong>de</strong>ntificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y rev<strong>el</strong>ar los riesgos cuantificables a los que estánexpuestas, consi<strong>de</strong>rando, en lo conducente, los riesgos no cuantificables.Agrupar, consi<strong>de</strong>rando a sus Subsidiarias Financieras, los distintos tipos <strong>de</strong> riesgo a que se encuentranexpuestas, <strong>por</strong> Unidad <strong>de</strong> Negocio o <strong>por</strong> Factor <strong>de</strong> Riesgo, causa u origen <strong>de</strong> éstos. Adicionalmente, losagruparán <strong>de</strong> forma global, incor<strong>por</strong>ando para <strong>el</strong>lo los riesgos <strong>de</strong> todas las Unida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Negocio o losFactores <strong>de</strong> Riesgo, causa u origen <strong>de</strong> los mismos.Sección SegundaDe los órganos y unida<strong>de</strong>s administrativas responsables <strong>de</strong> la Administración Integral <strong>de</strong> RiesgosArtículo 68.- El Consejo <strong>de</strong> cada Institución será responsable <strong>de</strong> aprobar los objetivos, lineamientos y políticas parala Administración Integral <strong>de</strong> Riesgos, los Límites <strong>de</strong> Exposición al Riesgo y los mecanismos para la realización <strong>de</strong>acciones correctivas. El Consejo podrá d<strong>el</strong>egar al comité <strong>de</strong> riesgos la facultad <strong>de</strong> aprobar los Límites Específicos <strong>de</strong>Exposición al Riesgo.Asimismo, <strong>el</strong> Consejo <strong>de</strong>berá revisar cuando menos una vez al año los Límites <strong>de</strong> Exposición al Riesgo <strong>por</strong> tipo <strong>de</strong>riesgo y los objetivos, lineamientos y políticas <strong>de</strong> operación y control para la Administración Integral <strong>de</strong> Riesgos <strong>de</strong> laInstitución.Artículo 69.- El director general <strong>de</strong> la Institución, será responsable <strong>de</strong> vigilar que se mantenga la In<strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncianecesaria entre la unidad para la Administración Integral <strong>de</strong> Riesgos y las Unida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Negocio. Adicionalmente<strong>de</strong>berá adoptar las medidas siguientes:I. Establecer como mínimo programas semestrales <strong>de</strong> revisión <strong>por</strong> parte <strong>de</strong> la unidad para la AdministraciónIntegral <strong>de</strong> Riesgos y <strong>de</strong> las Unida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> Negocio, respecto al cumplimiento <strong>de</strong> objetivos, procedimientos ycontroles en la c<strong>el</strong>ebración <strong>de</strong> operaciones, así como <strong>de</strong> los Límites <strong>de</strong> Exposición al Riesgo y Niv<strong>el</strong>es <strong>de</strong>Tolerancia al Riesgo.
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