50.11 65% 65%12 70% 70%13 75% 75%14 80% 80%15 85% 85%16 90% 90%17 95% 95%18 ó más 100% 100%NÚMERO DE PERÍODOSDE FACTURACIÓN QUEREPORTENINCUMPLIMIENTO(QUINCENAS)PROBABILIDAD DEINCUMPLIMIENTOPORCENTAJE DESEVERIDAD DE LAPÉRDIDAPORCENTAJESDE RESERVASPREVENTIVAS0 0.5%0.5%1 3% 3%2 10% 10%3 25% 25%4 45% 45%5 55% 55%6 65% 65%100%7 70% 70%8 75% 75%9 80% 80%10 85% 85%11 90% 90%12 95% 95%13 ó más 100% 100%NÚMERO DE PERÍODOSDE FACTURACIÓN QUEREPORTENINCUMPLIMIENTO(MESES)PROBABILIDAD DEINCUMPLIMIENTOPORCENTAJE DESEVERIDAD DE LAPÉRDIDAPORCENTAJES DERESERVAS PREVENTIVAS0 0.5%0.5%1 10% 10%2 45% 45%3 65% 65%4 75% 75%100%5 80% 80%6 85% 85%7 90% 90%8 95% 95%9 ó más 100% 100%Artículo 92.- Las Instituciones, tratándose <strong>de</strong> créditos sin revolvencia que formen parte <strong>de</strong> la Cartera Crediticia <strong>de</strong>Consumo, podrán modificar <strong>el</strong> <strong>por</strong>centaje <strong>de</strong> reservas preventivas asignado a cada crédito <strong>de</strong> los referidos en esteApartado, disminuyendo <strong>el</strong> <strong>por</strong>centaje <strong>de</strong> reservas preventivas que les corresponda, en tantos períodos <strong>de</strong>facturación que re<strong>por</strong>ten incumplimiento como número <strong>de</strong> períodos amortizados que, en su totalidad se registren a lafecha <strong>de</strong> calificación.Tratándose <strong>de</strong> créditos con revolvencia, dichas Instituciones podrán ajustar hasta en un estrato <strong>el</strong> niv<strong>el</strong> <strong>de</strong> reservaspreventivas, cuando se registren pagos mayores al im<strong>por</strong>te d<strong>el</strong> pago mínimo o exigible que corresponda a cadaperíodo a la fecha <strong>de</strong> calificación; sin perjuicio <strong>de</strong> lo anterior, en <strong>el</strong> evento <strong>de</strong> que en la fecha <strong>de</strong> calificación se
51.registre <strong>el</strong> pago d<strong>el</strong> saldo insoluto, podrán ajustar en más <strong>de</strong> un estrato <strong>el</strong> niv<strong>el</strong> <strong>de</strong> reservas conforme a las políticas<strong>de</strong> la Institución.Cuando las Instituciones cuenten con garantías constituidas con dinero en efectivo o medios <strong>de</strong> pago con liqui<strong>de</strong>zinmediata a su favor, con cargo a los cuales puedan asegurar la aplicación <strong>de</strong> dichos recursos a la totalidad d<strong>el</strong> saldoinsoluto o, en su caso, a un <strong>de</strong>terminado <strong>por</strong>centaje d<strong>el</strong> saldo insoluto d<strong>el</strong> crédito, podrán asignar a la parte cubiertad<strong>el</strong> crédito con dichas garantías, <strong>el</strong> <strong>por</strong>centaje <strong>de</strong> reservas preventivas correspondiente a cero períodos <strong>de</strong>facturación que re<strong>por</strong>ten incumplimiento. La parte <strong>de</strong>scubierta mantendrá <strong>el</strong> <strong>por</strong>centaje <strong>de</strong> reservas preventivas quecorresponda.Para efectos <strong>de</strong> lo dispuesto en <strong>el</strong> párrafo anterior, se enten<strong>de</strong>rá que una garantía se encuentra constituida condinero en efectivo o medios <strong>de</strong> pago con liqui<strong>de</strong>z inmediata cuando:I. Exista un <strong>de</strong>pósito <strong>de</strong> dinero en la propia Institución y se le otorgue un mandato irrevocable para aplicar losrecursos respectivos al pago <strong>de</strong> los créditos.II.Tengan afectados en garantía, valores <strong>de</strong> <strong>de</strong>uda que cumplan con los requisitos siguientes:a) Que su valor nominal al vencimiento sea suficiente para cubrir <strong>el</strong> saldo insoluto d<strong>el</strong> a<strong>de</strong>udo a lafecha <strong>de</strong> la calificación, y su valor real no disminuya en <strong>el</strong> tiempo.b) Que en caso <strong>de</strong> incumplimiento, se encuentren disponibles sin restricción legal alguna para laInstitución y <strong>de</strong> los cuales <strong>el</strong> <strong>de</strong>udor o cualquier otra persona distinta a la Institución no puedadisponer mientras subsista la obligación.c) Que sean negociables y tengan amplia circulación.III.Cuenten con cartas <strong>de</strong> crédito confirmadas a favor <strong>de</strong> la Institución para cubrir <strong>el</strong> incumplimiento en <strong>el</strong> pago,siempre que sean expedidas <strong>por</strong> entida<strong>de</strong>s financieras distintas <strong>de</strong> aqu<strong>el</strong>las que formen parte d<strong>el</strong> consorcioal que pertenezca la propia Institución.Apartado BDe las metodologías internasArtículo 93.- Las Instituciones podrán calificar su Cartera Crediticia <strong>de</strong> Consumo, utilizando metodologías distintas ala señalada en <strong>el</strong> Artículo 91 <strong>de</strong> las presentes disposiciones, consi<strong>de</strong>rando según <strong>el</strong> tipo <strong>de</strong> crédito, la estimación d<strong>el</strong>a Probabilidad <strong>de</strong> Incumplimiento <strong>de</strong> los acreditados y/o la Severidad <strong>de</strong> la Pérdida asociada al valor y naturaleza d<strong>el</strong>a garantía d<strong>el</strong> crédito, previa autorización <strong>de</strong> la Comisión, quien la podrá otorgar una vez analizados, entre otros, losdocumentos estadísticos a que se refieren los Anexos 13 y 15 <strong>de</strong> estas disposiciones, según se trate.En todo caso, la calificación y constitución <strong>de</strong> reservas preventivas correspondientes a la Cartera Crediticia <strong>de</strong>Consumo que resulten <strong>de</strong> la aplicación <strong>de</strong> las citadas metodologías, se efectuará al cierre <strong>de</strong> cada mes,in<strong>de</strong>pendientemente <strong>de</strong> que los incumplimientos se midan <strong>de</strong> manera semanal, quincenal o mensual.Artículo 94.- Las Instituciones que soliciten autorización a la Comisión para calificar la Cartera Crediticia <strong>de</strong>Consumo, utilizando una metodología que se base en la estimación <strong>de</strong> la Probabilidad <strong>de</strong> Incumplimiento <strong>de</strong> losacreditados, <strong>de</strong>berán acompañar a dicha solicitud la documentación estadística e información que se indica en <strong>el</strong>Anexo 13 <strong>de</strong> las presentes disposiciones.Artículo 95.- Las Instituciones al calificar la Cartera Crediticia <strong>de</strong> Consumo, conforme a la metodología basada en laestimación <strong>de</strong> la Probabilidad <strong>de</strong> Incumplimiento d<strong>el</strong> acreditado, se ajustarán a lo siguiente:I. Estratificarán la totalidad <strong>de</strong> la cartera <strong>de</strong> acuerdo a lo establecido en <strong>el</strong> Artículo 91, fracción I <strong>de</strong> laspresentes disposiciones.II.Constituirán, para cada estrato r<strong>el</strong>acionado con <strong>el</strong> número <strong>de</strong> períodos <strong>de</strong> facturación que re<strong>por</strong>tenincumplimiento, las reservas preventivas que resulten <strong>de</strong> aplicar al im<strong>por</strong>te total d<strong>el</strong> saldo insoluto <strong>de</strong> loscréditos que se ubiquen en cada estrato, la Probabilidad <strong>de</strong> Incumplimiento obtenida <strong>por</strong> la propia Instituciónconforme a la metodología interna que para <strong>el</strong> cálculo <strong>de</strong> la Probabilidad <strong>de</strong> Incumplimiento haya autorizadola Comisión. En todo caso, <strong>el</strong> monto sujeto a la calificación no <strong>de</strong>berá incluir los intereses <strong>de</strong>vengados nocobrados, registrados en balance, <strong>de</strong> créditos que estén en cartera vencida.
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