Circular 1/2006 emitida por el Banco de México - Bansefi

97.(19) Artículo 172 Bis 24.- Las Instituciones podrán reconocer en el cálculo del requerimiento de capital, el efecto decobertura del riesgo que otorguen las garantías reales, personales y derivados de crédito, mediante un ajuste a laProbabilidad de Incumplimiento o bien, en la estimación de la Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimiento. Estosajustes podrán llevarse a cabo una vez que se cumpla con los requisitos establecidos en el inciso (vii) del numeral 5 delAnexo 32 B.(19) Las Instituciones no deberán incluir en los ajustes que realicen el efecto del Doble Incumplimiento. De esta manera,la ponderación por riesgo ajustada no podrá ser inferior a la de una posición directa similar frente al garante. Asimismo,las Instituciones podrán optar por no reconocer la protección crediticia si al hacerlo generaran un requerimiento decapital más elevado.(19) Artículo 172 Bis 25.- La Exposición al Incumplimiento para las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito a las quese refiere el numeral III.1.6 de la Tercera de las Reglas de Capitalización en balance y fuera de balance, se determinarácomo mínimo por el saldo bruto de reservas constituidas de conformidad con lo establecido en los Capítulos I, II y V delTítulo Segundo de estas disposiciones. Para los efectos de este artículo, las reservas constituidas para cubrir riesgosque no se encuentran previstos en las diferentes metodologías de calificación de la cartera crediticia en los términos delpárrafo 48 del criterio “B-6 Cartera de Crédito” de los Criterios Contables, deberán considerarse como específicas.(19) En el caso de créditos revolventes al consumo cuyos saldos no dispuestos puedan ser utilizados en el futuro, lasInstituciones deberán tomar en consideración el historial o las expectativas de disposición por parte del deudor, previo alincumplimiento, para poder efectuar ajustes en las estimaciones de pérdida. En particular, cuando en las estimacionesde la Exposición al Incumplimiento no se reflejen los factores de conversión relativos a la parte no dispuesta, se deberáreconocer en la estimación de la Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimiento la posibilidad de que se efectúenusos adicionales de la línea de crédito antes del incumplimiento. Asimismo, si la Institución no incorpora la factibilidad deusos adicionales de la línea de crédito en la estimación de la Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimiento,entonces deberá hacerlo en las estimaciones de Exposición al Incumplimiento.(19) Apartado C(19) Reconocimiento de reservas en el capital(19)Artículo 172 Bis 26.- Las definiciones de Pérdidas Esperadas Totales y Reservas Admisibles Totales que seestablecen en las presentes disposiciones, serán aplicables cuando las Instituciones utilicen métodos basados encalificaciones internas en la determinación de sus requerimientos de capital.(19) Artículo 172 Bis 27.- El monto de Pérdidas Esperadas Totales para una Institución, se determinará como la sumade las Pérdidas Esperadas para cada una de las posiciones individuales sujetas a riesgo de crédito, calculadas como lamultiplicación de los tres elementos siguientes: i) Probabilidad de Incumplimiento; ii) Severidad de la Pérdida en caso deIncumplimiento, y iii) Exposición al Incumplimiento.(19) Para tales efectos, las Instituciones deberán apegarse a los lineamientos siguientes:(19) I. Tratándose de Instituciones que utilicen el método básico, la Severidad de la Pérdida en caso deIncumplimiento y la Exposición al Incumplimiento se establecerán de conformidad con los parámetrossupervisores a los que hacen referencia los artículos 172 Bis 8, fracción I, y 172 Bis 14 de las presentesdisposiciones.(19) II. En el caso de métodos avanzados, la Probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la Pérdida en caso deIncumplimiento y la Exposición al Incumplimiento deberán ser determinadas por las propias Instituciones, deconformidad con lo señalado en los artículos 172 Bis 8, fracción II, 172 Bis 14, 172 Bis 23 y 172 Bis 25 deestas disposiciones.(19) III. Tratándose de posiciones en situación de incumplimiento, la Probabilidad de Incumplimiento se establecerá en100 por ciento, y la Severidad de la Pérdida en caso de Incumplimiento deberá ser determinada deconformidad con lo establecido en el artículo 172 Bis 8, fracción II.(19) Artículo 172 Bis 28.- Las Reservas Admisibles Totales para las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito con laspersonas a que se refieren las fracciones I a IV del artículo 172 Bis 4 de las presentes disposiciones, cuyosrequerimientos de capital se obtengan a partir de métodos basados en calificaciones internas, se calcularán como lasuma de las Reservas Específicas y Generales que se encuentren constituidas al mes correspondiente al cómputo decapitalización.(19)Al respecto, tanto las reservas específicas como generales, deberán estar determinadas de conformidad con loestablecido en el Capítulo V del Título Segundo de estas disposiciones.