Document de référence

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Informations consolidées
Annexe aux comptes consolidés
Ventilation de la charge d’impôt
(en millions d’euros) 2008-2009 2007-2008
Charge d’impôt exigible (207) (172)
Ajustement sur impôt exigible au titre des exercices antérieurs 2 4
Provisions pour risques fiscaux 1 0
Utilisation de crédit d’impôt, déficit fiscal, différence temporelle reportable 24 10
Sous-total impôts exigibles (180) (158)
Impôts différés liés à la naissance ou au renversement de différences temporelles (26) (31)
Impôts différés liés à des changements de taux ou à l’assujettissement
à de nouveaux taux 0 (2)
Utilisation de crédit d’impôt et déficit fiscal 3 (1)
Sous-total impôts différés (23) (34)
CHARGe d’IMPôT RÉeLLe (203) (192)
Les actifs d’impôts différés générés par les sociétés
en pertes fiscales sur la période ou les périodes
précédentes représentent 13 millions d’euros.
Les retenues à la source sur dividendes à recevoir sont
provisionnées dans les comptes du Groupe pour un
montant de 7,6 millions d’euros à la clôture.
4.4 résultat par action
Le nombre d’actions avant et après dilution se détaille comme suit :
Sodexo Document de référence 2008 - 2009
Le taux effectif d’impôt, calculé sur la base du résultat
avant impôt et hors quote-part dans les résultats des
entreprises associées, passe de 34,39 % au 31 août
2008 à 34,57 % au 31 août 2009.
2008-2009 2007-2008
Nombre moyen pondéré d’actions en capital social – de base 154 630 743 155 489 727
Impact moyen de la dilution liée aux plans de stock-options (1) 616 593 1 158 494
Impact moyen de la dilution liée à l’émission d’actions nouvelles réservées
aux salariés (2) 18 410
Nombre moyen pondéré d’actions de la période – dilué 155 247 336 156 666 631
(1) Les effets de la dilution d’un exercice sur l’autre ont diminué d’environ 0,6 million d’actions ; ceci est dû, essentiellement, à la baisse du cours
moyen de l’action Sodexo sur l’exercice par rapport à l’exercice précédent.
(2) Voir note 4.23.2 de l’annexe aux comptes consolidés au 31 août 2008 pour la description du plan d’actionnariat salarié donnant lieu à une
augmentation de capital de Sodexo SA intervenue le 18 septembre 2008.
Le tableau ci-dessous détaille le calcul du résultat par action de base et dilué :
2008-2009 2007-2008
Résultat net part du Groupe 393 376
Nombre moyen de titres en circulation – de base 154 630 743 155 489 727
Résultat par action – de base 2,54 2,42
Nombre moyen pondéré d’actions – dilué 155 247 336 156 666 631
Résultat net dilué par action 2,53 2,40
Six plans de stock-options représentant 4 454 801
options n’ont pas d’effet dilutif sur l’exercice 2008-2009
mais pourraient en avoir un à l’avenir en fonction de
l’évolution du cours de Bourse de l’action Sodexo.