Document de référence

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Informations consolidées
Annexe aux comptes consolidés
4.21 Impôts différés
(en millions d’euros) Au 31 août 2009 Au 31 août 2008
Impôts différés Actif 93 86
Impôts différés Passif (99) (45)
PoSITIoN NeTTe deS IMPôTS dIFFÉRÉS (6) 41
Y compris l’effet des impôts différés décrits en note 4.15.
Le montant d’impôts différés actifs nés de reports
déficitaires, non comptabilisés du fait de leur
récupération jugée peu probable, est de 49 millions
d’euros (42 millions d’euros au 31 août 2008), dont
La répartition des impôts différés est la suivante :
(en millions d’euros) Au 31 août 2009 Au 31 août 2008
• Charges de personnel
131 117
• Juste valeur des instruments financiers
3
• Autres différences temporelles (153) (84)
• Reports déficitaires
13 8
PoSITIoN NeTTe deS IMPôTS dIFFÉRÉS (6) 41
Y compris l’effet des impôts différés décrits en note 4.15.
Les différences temporelles sur charges de personnel
correspondent principalement aux impôts différés
sur les avantages postérieurs à l’emploi.
Les autres différences temporelles incluent
principalement les impôts différés sur les actifs
incorporels reconnus dans le cadre des acquisitions
ainsi que les impôts différés constatés sur la quote-part
fiscalement déductible des amortissements
Sodexo Document de référence 2008 - 2009
8 millions d’euros figurant dans les comptes de filiales
antérieurement à leur acquisition (7 millions d’euros
au 31 août 2008).
comptabilisés sur les écarts d’acquisistion dans
certains pays.
La variation des impôts différés directement
enregistrés en capitaux propres au 31 août 2009
s’élève à 16 millions d’euros.
Les impôts différés passifs incluent une provision de
7,6 millions d’euros au titre des retenues à la source
qui s’appliqueront sur les distributions de dividendes
à recevoir des filiales.