Document de référence
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‡<br />
Informations sur la société mère<br />
Annexe aux comptes sociaux<br />
Annexe aux comptes sociaux<br />
1. fAItS cArActérIStIQueS <strong>de</strong> L’exercIce<br />
1.1 opérations sur le capital social<br />
En date du 9 septembre 2008, un nombre <strong>de</strong><br />
804 887 actions autodétenues ont été annulées<br />
entraînant ainsi la réduction du capital social.<br />
Suite à la réalisation <strong>de</strong> l’augmentation <strong>de</strong> capital<br />
liée au Plan d’Épargne International réservé aux<br />
salariés le 18 septembre 2008, le capital social <strong>de</strong><br />
So<strong>de</strong>xo SA a été augmenté par le biais <strong>de</strong> l’émission<br />
<strong>de</strong> 577 630 actions nouvelles.<br />
Ainsi, le capital <strong>de</strong> So<strong>de</strong>xo SA au 31 août 2009 est<br />
porté à 157 132 025 actions <strong>de</strong> 4 euros <strong>de</strong> valeur<br />
nominale pour une somme <strong>de</strong> 628 528 100 euros.<br />
1.2 Acquisition <strong>de</strong> titres<br />
So<strong>de</strong>xo SA a acquis :<br />
• courant septembre 2008, 100 % du Groupe Score,<br />
l’un <strong>de</strong>s principaux acteurs indépendants <strong>de</strong>s<br />
services <strong>de</strong> restauration en France ;<br />
So<strong>de</strong>xo <strong>Document</strong> <strong>de</strong> <strong>référence</strong> 2008 - 2009<br />
• 93,5 % du groupe Zehnacker, spécialiste <strong>de</strong>s<br />
solutions globales, dans le segment Santé en<br />
Allemagne ;<br />
• les titres <strong>de</strong> RKHS et RKHS food, un <strong>de</strong>s principaux<br />
acteurs <strong>de</strong>s solutions <strong>de</strong> services sur site sur le<br />
marché indien.<br />
1.3 emprunts<br />
2. PrINcIPeS, rèGLeS et MétHo<strong>de</strong>S coMPtAbLeS<br />
Les comptes annuels ont été élaborés et présentés<br />
conformément aux principes, normes et métho<strong>de</strong>s<br />
comptables découlant du plan comptable général <strong>de</strong><br />
1999 conformément au règlement 99-03 du Comité<br />
<strong>de</strong> réglementation comptable (CRC).<br />
Les principes comptables retenus pour l’élaboration<br />
<strong>de</strong>s comptes sociaux <strong>de</strong> l’exercice 2008-2009 sont<br />
i<strong>de</strong>ntiques à ceux <strong>de</strong> l’exercice 2007-2008 à l’exception<br />
<strong>de</strong> l’application <strong>de</strong> l’avis 2008-17 du Conseil National<br />
<strong>de</strong> la Comptabilité (CNC) et du règlement 2008-15 du<br />
CRC applicables à compter <strong>de</strong> l’exercice clos le 31<br />
août 2009, qui précisent le traitement comptable <strong>de</strong>s<br />
plans d’options d’achat ou <strong>de</strong> souscription d’actions<br />
et <strong>de</strong>s plans d’attribution d’actions gratuites aux<br />
employés.<br />
So<strong>de</strong>xo SA a emprunté 500 millions <strong>de</strong> dollars US à<br />
taux fixe le 29 septembre 2008 auprès d’investisseurs<br />
américains afin d’allonger la durée moyenne <strong>de</strong> sa<br />
<strong>de</strong>tte.<br />
Dans le cadre du refinancement <strong>de</strong>s emprunts<br />
remboursés en mars 2009 pour 1 224 millions<br />
d’euros, la société a également procédé à l’émission<br />
d’un emprunt obligataire <strong>de</strong> 650 millions d’euros en<br />
janvier 2009, complété d’une tranche supplémentaire<br />
assimilable à la première pour 230 millions d’euros<br />
en juin 2009.<br />
Au regard <strong>de</strong> cet avis, les plans d’attribution d’options<br />
d’achat constituent un élément <strong>de</strong> rémunération et<br />
lorsqu’une sortie <strong>de</strong> ressources relative à ces options<br />
est probable, le risque est provisionné au prorata <strong>de</strong>s<br />
droits acquis <strong>de</strong>puis la date d’attribution. Auparavant,<br />
So<strong>de</strong>xo constatait une provision à hauteur <strong>de</strong> la<br />
totalité <strong>de</strong>s droits accordés (acquis ou non encore<br />
acquis).<br />
L’application prospective <strong>de</strong> ce changement <strong>de</strong><br />
métho<strong>de</strong>, telle que prévue par la recommandation<br />
2009-R-01 du CNC, a conduit à reprendre les<br />
provisions pour titres à acquérir et dépréciation<br />
<strong>de</strong>s actions propres d’un montant <strong>de</strong> M€ 58,7 au 31<br />
août 2008 à hauteur <strong>de</strong> M€ 26,4, afin <strong>de</strong> déterminer<br />
l’engagement <strong>de</strong> la société en matière d’attribution<br />
d’options d’achat d’actions conformément à la<br />
nouvelle métho<strong>de</strong> comptable décrite ci-<strong>de</strong>ssus.