Prospetto di composizione del portafoglio titoli e altre

AXA World Funds
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Nota integrativa al bilancio di esercizio al 31 dicembre 2011
Nota 4 Regime fiscale
In quanto fondo d'investimento registrato di diritto lussemburghese, la SICAV è esente da imposte, ad eccezione
dell'imposta di sottoscrizione ("Taxe d'Abonnement"). Ai sensi della normativa vigente, la SICAV è soggetta a
un'imposta di sottoscrizione calcolata trimestralmente in base al valore patrimoniale netto della SICAV e versata
al termine del relativo trimestre. La SICAV versa un'imposta pari allo 0.05% per il patrimonio relativo alle azioni
destinate agli investitori privati. Tale aliquota è ridotta allo 0.01% per il patrimonio relativo alle azioni riservate
agli investitori istituzionali e/o per i Comparti di liquidità e monetari.
La “Taxe d'abonnement" non si applica alla parte del patrimonio della SICAV investita in altri organismi di
investimento collettivo del risparmio che siano già soggetti al pagamento di detta imposta ai sensi delle
pertinenti disposizioni della legge lussemburghese.
Nota 5 Aggiornamento sulle disposizioni del trattato sulla doppia imposizione fiscale
stipulato tra Corea e Lussemburgo in riferimento alle SICAV/SICAF lussemburghesi
Le autorità fiscali coreane rifiutano l'applicazione delle disposizioni del trattato sulla doppia imposizione fiscale
stipulato tra Corea e Lussemburgo alle SICAV/SICAF lussemburghesi. Di conseguenza, l'aliquota della ritenuta
d'acconto applicabile ai dividendi è pari al 22% anziché al 15% previsto dal trattato sulla doppia imposizione
fiscale e i proventi da interessi sono soggetti a una ritenuta d'acconto del 15.4% anziché del 10%, ai sensi del
medesimo trattato.
Conseguenze per le SICAV/SICAF lussemburghesi gestite da AXA Funds Management S.A.:
• La modifica statutaria di cui sopra deve essere applicata con effetto retroattivo di 5 anni su tutti i redditi
versati alle SICAV/SICAF lussemburghesi assoggettati all'aliquota favorevole.
• Inoltre, all'importo complessivo dell'imposta dovuta potrà essere applicata una penale del 10%.
Tutte le SICAV/SICAF lussemburghesi gestite da AXA Funds Management S.A. hanno maturato o matureranno
una minusvalenza al livello dei comparti per riflettere questa modifica.
I Comparti per i quali deve essere applicata la suddetta modifica sono i seguenti:
Valuta Impatto nella valuta del
Comparto
Impatto sul Patrimonio
netto complessivo del
Comparto
in pb
AXA World Funds –Framlington Emerging Markets USD 43,491 2.64
AXA World Funds –FramlingtonGlobal USD 450 0.14
AXA World Funds –FramlingtonGlobalEx-US USD 546 0.20
AXA World Funds –Framlington Hybrid Resources USD 2,783 0.22
AXA World Funds –Framlington Junior Energy EUR 2,945 0.16
AXA World Funds –Framlington Talents EUR 39,230 2.43
AXA World Funds –Framlington Emerging Markets Talents EUR 56,405 6.88
AXA World Funds – Portable Alpha Absolute EUR 4,783 3.87
Nota 6 Commissioni di gestione
La Società di gestione percepirà una commissione di gestione a carico del patrimonio dei rispettivi Comparti in
base a specifiche aliquote per ciascun Comparto o Classe di Azioni. La commissione di gestione annua è
calcolata come percentuale del valore patrimoniale netto di ciascun Comparto. Il Prospetto informativo, il
Prospetto semplificato e la tabella sottostante descrivono i dettagli e le aliquote relativi a tale commissione, per
ciascuna classe di azioni. La commissione viene calcolata e matura giornalmente. La Società di gestione
corrisponderà ai Gestori degli investimenti un compenso prelevato dalla commissione di gestione in base ai
contratti sottoscritti con i predetti Gestori.