RAPPORT ANNUEL 2007 - Dexia.com

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H. Mouvements sur corrections de valeur pour pertes de créditAu 1 er Utilisation Dotations Reprises Autres Au Recouvrements Chargesjanvier 31 déc. directement2006 2006 constatéesen comptede résultatsRAPPORT DE GESTIONCOMPTES CONSOLIDÉSCOMPTES SOCIAUXDÉPRÉCIATIONS SPÉCIFIQUESPOUR ACTIFS FINANCIERS ÉVALUÉSINDIVIDUELLEMENT 1 352 (98) 189 (258) (8) 1 177 22 (61)Prêts et créancessur la clientèle 1 021 (89) 176 (164) (2) 942 22 (61)Actifs financiersdisponibles à la vente 329 (9) 12 (94) (6) 232 0 0Actifs des sociétésd’assurances 1 0 0 0 0 1 0 0Débiteurs divers 1 0 1 0 0 2 0 0DÉPRÉCIATIONS POUR PERTESENCOURUES MAIS NONRAPPORTÉES SUR ACTIFSFINANCIERS ET DÉPRÉCIATIONSSPÉCIFIQUES POUR ACTIFSFINANCIERS ÉVALUÉSCOLLECTIVEMENT 406 (45) 86 (73) (17) 357TOTAL 1 758 (143) 275 (331) (25) 1 534 22 (61)Au 1 er Utilisation Dotations Reprises Autres Au Recouvrements Chargesjanvier 31 déc. directement2007 2007 constatéesen comptede résultatsDÉPRÉCIATIONS SPÉCIFIQUESPOUR ACTIFS FINANCIERS ÉVALUÉSINDIVIDUELLEMENT 1 177 (144) 215 (213) (23) 1 012 6 (7)Prêts et créances surla clientèle 942 (121) 188 (159) (33) 817 6 (7)Actifs financiersdisponibles à la vente 232 (23) 26 (53) 10 192 0 0Actifs des sociétésd’assurances 1 0 0 0 0 1 0 0Débiteurs divers 2 0 1 (1) 0 2 0 0DÉPRÉCIATIONS POUR PERTESENCOURUES MAIS NONRAPPORTÉES SUR ACTIFSFINANCIERS ET DÉPRÉCIATIONSSPÉCIFIQUES POUR ACTIFSFINANCIERS ÉVALUÉSCOLLECTIVEMENT 357 (3) 121 (58) 2 419TOTAL 1 534 (147) 336 (271) (21) 1 431 6 (7)210 // Dexia / Rapport annuel 2007
I. Risque de crédit des prêts et créances désignés à la juste valeur par le compte de résultatsAu 31 décembre 2006EXPOSITION AU RISQUE DE CRÉDITMontant de la variation de la juste valeur des prêtset créances imputable aux changements du risque decrédit des actifs financiersMontant de la période Montant cumulé559 0 0Au 31 décembre 2007EXPOSITION AU RISQUE DE CRÉDITMontant de la variation de la juste valeur des prêtset créances imputable aux changements du risque decrédit des actifs financiersMontant de la période Montant cumulé361 5 5RAPPORT DE GESTIONAucun dérivé de crédit n’est détenu en vue de limiter l’exposition au risque de crédit.Dexia estime la juste valeur des actifs en actualisant le montant des paiements futurs des actifs sur la base d’un taux intégrantl’incertitude qui y est liée.La modification de la marge de crédit n’est pas significative et le risque de crédit n’est pas couvert.j. Risque de crédit des passifs financiers désignés à la juste valeur par le compte de résultatsAu 31 décembre 2006VALEUR COMPTABLEDifférence entre la valeur comptabledu passif financier et du montantcontractuellement dû à l’échéance (1)14 630 8(1) Ce montant reprend les surcotes, décotes et les variations de la valeur de marché.Au 31 décembre 2007VALEUR COMPTABLEDifférence entre la valeur comptabledu passif financier et du montantcontractuellement dû à l’échéance (1)COMPTES CONSOLIDÉSCOMPTES SOCIAUX16 305 220(1) Ce montant reprend les surcotes, décotes et les variations de la valeur de marché.En 2006 et 2007, aucune modification de la juste valeur des passifs financiers de Dexia n’est attribuable à une modificationdu risque de crédit propre. Toutefois, au 31 décembre 2007, un ajustement de EUR -30 millions de la juste valeur de FSA a étécomptabilisé.Ceci ne résulte pas d’une détérioration de la solvabilité mais réflète l’impact de la crise générale de liquidité sur les marges decrédit (cf. note « 8.3. Passifs financiers mesurés à la juste valeur par le compte de résultats – Passifs financiers désignés à la justevaleur »).Dexia / Rapport annuel 2007 // 211
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