RAPPORT ANNUEL 2007 - Dexia.com

RAPPORT DE GESTIONCONSOLIDATEDFINANCIAL STATEMENTSCOMPTES SOCIAUX3.2.5. Créances à plus d’un an et à un an auplus (rubriques V. et VII.)Les créances doivent être inscrites au bilan à leur valeur nominaleet font l’objet de réductions de valeur si leur remboursementà l’échéance est incertain.3.2.6. Placements de trésorerie et valeursdisponibles (rubriques VIII. et IX.)L’avoir en compte est évalué à la valeur nominale.Les titres sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition tandisque les frais accessoires d’acquisition de ces titres sont mis àcharge de l’exercice.À la clôture de l’exercice, les placements de trésorerie et lesvaleurs disponibles font l’objet de réductions de valeur si leurvaleur de réalisation est inférieure à leur valeur comptable.Des réductions de valeur complémentaires sont actées pourtenir compte soit de l’évolution de la valeur de réalisation oude marché, soit des aléas justifiés par la nature des avoirs encause ou de l’activité exercée.Toutefois, les actions propres acquises en vue d’être annuléessont valorisées à leur prix d’acquisition car elles ne peuventêtre détruites qu’après accord de l’assemblée générale.3.3. PASSIF3.3.1. Plus-values de réévaluation(rubrique III.)Les participations et actions qui font partie des immobilisationsfinancières peuvent être réévaluées lorsque leur valeur,établie sur la base de leur utilité pour l’entreprise, excède defaçon certaine et durable leur valeur comptable.Les plus-values de réévaluation sont maintenues dans cetterubrique jusqu’à la réalisation des actifs concernés ou leurincorporation au capital.3.3.2. Provisions pour risques et charges(rubrique VII.)À la clôture de chaque exercice, le conseil d’administration,statuant avec prudence, sincérité et bonne foi, examine lesprovisions à constituer pour couvrir tous les risques prévus oupertes éventuelles nées au cours de l’exercice et des exercicesantérieurs.Les provisions afférentes aux exercices antérieurs sont régulièrementrevues et reprises en résultat si elles sont devenuessans objet.3.3.3. Dettes à plus d’un an et à un an auplus (rubriques VIII. et IX.)Les dettes sont comptabilisées au bilan à leur valeurnominale.3.4. RUBRIQUES HORS BILANLes rubriques hors bilan sont mentionnées pour la valeurnominale des droits et engagements figurant au contrat ou àdéfaut pour leur valeur estimée.4. NOTE SUR LES COMPTESANNUELSDexia SA est une société de tête transfrontalière qui dispose dedeux établissements stables situés à Paris et au Luxembourg.D’un point de vue comptable, les comptes sociaux de Dexia SAintègrent les comptes de Bruxelles, siège social de Dexia SA,ainsi que ceux des deux établissements stables.4.1. TOTAL DU BILAN (AVANT AFFECTATION)Le total du bilan s’élève à EUR 22 726 millions au 31 décembre2007 par rapport à EUR 22 373 millions au 31 décembre2006, soit une augmentation de 2 %.4.2. ACTIFACTIFS IMMOBILISÉS4.2.1. Frais d’établissementTous les frais liés aux augmentations de capital sont portés àl’actif sous la rubrique « Frais d’établissement » et amortis surune période de cinq ans.La valeur comptable nette des frais d’établissement est deEUR 6,9 millions.Les frais d’établissement comprennent les honoraires et commissionsde courtage directement liés aux augmentations decapital ainsi que les dépenses de mise en œuvre des plansd’actionnariat qui s’adressent à l’ensemble des collaborateursdu groupe, soit quelque 28 000 personnes réparties dans32 pays d’implantation du groupe Dexia.4.2.2. Immobilisations incorporellesLes immobilisations incorporelles s’élèvent à EUR 1,8 millionet concernent l’acquisition et la mise au point de logiciels ainsique les coûts externes liés au site web de Dexia. Ces immobilisationssont amorties de manière linéaire sur trois ans.4.2.3. Immobilisations corporellesLes actifs corporels dont la valeur comptable nette est deEUR 2,9 millions ont une valeur d’acquisition brute deEUR 9,5 millions.Les installations, machines et le mobilier contribuent à cettevaleur d’acquisition brute pour EUR 3,9 millions et sont amortislinéairement sur une période de dix ans.Le matériel bureautique et informatique représente un investissementbrut de EUR 5,3 millions, amorti au taux linéaire de25 % tandis que le matériel roulant dont la valeur d’acquisitionbrute est de EUR 0,1 million est amorti linéairement surcinq ans.Les autres immobilisations corporelles s’élèvent à EUR 0,1 millionet concernent l’aménagement des locaux pris en location(valeur d’acquisition brute de EUR 0,2 million) dont l’amortissements’étale linéairement sur la durée du bail.232 // Dexia / Rapport annuel 2007