Airl RA05 V3 55598 .2
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Indicateurs financiers des sociétés mises<br />
en équivalence (100 %)<br />
Bilan<br />
En millions d’euros 2004 2005<br />
Total actifs 798,4 961,8<br />
Capitaux propres 453,4 469,5<br />
Endettement net 83,4 90,4<br />
Les données 2004 fournies en comparaison n’incluent pas les retraitements<br />
IFRS de Séchilienne-Sidec, cédée en juillet 2005. Si les<br />
comptes de Séchilienne-Sidec avaient été retraités, l’endettement<br />
net et le total des actifs relatifs aux sociétés mises en équivalence<br />
auraient été augmentés de 327,3 millions d’euros.<br />
Résultat<br />
En millions d’euros 2004 2005<br />
Chiffre d’affaires 553,2 627,1<br />
Résultat net 80,8 93,2<br />
Endettement net (part du Groupe)<br />
En millions d’euros 2004 2005<br />
Endettement net 17,4 21,4<br />
■ 20. Impôts différés<br />
Les variations d’impôts différés actifs et passifs de la période sont<br />
les suivants :<br />
Impôts différés actifs<br />
En millions d’euros 2004 2005<br />
Valeur au 1 er janvier 350,0 395,4<br />
Charge comptabilisée en résultat<br />
Charge comptabilisée directement<br />
27,0 43,2<br />
en capitaux propres 25,1 (3,3)<br />
Acquisitions / Cessions 69,8 (0,2)<br />
Ecart de conversion (3,8) 6,3<br />
Autres (1) (72,7) (29,5)<br />
Valeur au 31 décembre 395,4 411,9<br />
Impôts différés passifs<br />
AIR LIQUIDE 121 Rapport annuel 2005<br />
En millions d’euros 2004 2005<br />
Valeur au 1 er janvier 779,5 1 115,8<br />
Charge comptabilisée<br />
en résultat de l’exercice<br />
Charge comptabilisée<br />
89,6 88,2<br />
directement en capitaux propres 6,6 (4,0)<br />
Acquisitions / Cessions 360,3 (5,1)<br />
Ecart de conversion (43,0) 93,7<br />
Autres (1) (2) (77,2) (139,2)<br />
Valeur au 31 décembre 1 115,8 1 149,4<br />
(1) Comprend notamment une compensation des impôts différés actifs et des impôts<br />
différés passifs conformément aux principes comptables énoncés page 102 pour<br />
123,3 millions d’euros en 2005 et 97,6 millions d’euros en 2004.<br />
(2) Les autres variations en 2005 résultent d’un reclassement entre impôt courant et<br />
impôts différés.<br />
Les acquisitions/cessions concernent les activités de Messer en<br />
2004. En 2005, les impacts des impôts différés relatifs à des<br />
acquisitions ou cessions ne sont pas significatifs.<br />
Les impôts différés actifs non reconnus s’élèvent à 26,2 millions<br />
d’euros au 31 décembre 2005.<br />
Les impôts différés passifs résultent essentiellement des différences<br />
entre amortissements fiscaux et amortissements économiques<br />
des immobilisations. Les impôts différés actifs résultent<br />
essentiellement de la non déductibilité immédiate de certaines<br />
provisions, en particulier les provisions relatives aux avantages au<br />
personnel.<br />
■ 21. Stocks<br />
En millions d’euros 2004 2005<br />
Matières premières et fournitures 158,8 170,1<br />
Produits finis et semi finis 406,0 411,8<br />
En-cours 87,2 71,9<br />
Stocks nets 652,0 653,8<br />
En millions d’euros 2004 2005<br />
Dépréciations (22,6) (20,6)<br />
Reprises de dépréciations 17,7 24,3<br />
Dépréciations nettes (4,9) 3,7<br />
■ 22. Clients<br />
En millions d’euros 2004 2005<br />
Clients et autres créances d’exploitation 2 357,6 2 519,5<br />
Provisions pour créances douteuses (91,0) (89,8)<br />
Clients 2 266,6 2 429,7
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