Beteiligungsbericht 2011 / 2012 - Dortmund.de

Sonstige
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Krematorium Dortmund GmbH
I. Rechtliche Verhältnisse
Gegenstand der Gesellschaft ist der Bau
und die anschließende Verpachtung eines
Krematoriums sowie damit in Zusammenhang
stehender Nebengebäude auf dem
Gelände des Dortmunder Hauptfriedhofes.
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt
unverändert 26 T€. Die Stadt Dortmund ist
alleinige Gesellschafterin.
Vertreter der Stadt Dortmund in der Gesellschafterversammlung
ist der Oberbürger -
meister, der sich ggf. durch den Stadtkämmerer
vertreten lässt.
Die nebenamtliche Geschäftsführung der
Gesellschaft nahm im Berichtsjahr wahr:
Heinrich Magney, ehem. Mitarbeiter der Stadt Dortmund
II. Leistungen und öffentlicher Zweck
Die Krematorium Dortmund GmbH ist mit
ihren Aufgaben Bestandteil der öffentlichen
Zielsetzung der Stadt Dortmund. Diese pachtet
über den Eigenbetrieb Friedhöfe Dortmund
die durch die Gesellschaft errichteten
Anlagen und setzt diese im Rahmen ihrer Aufgabenerfüllung
ein. Nach Abschluss der Inves -
titionstätigkeit im Jahr 2001 beschränkt sich
die Gesellschaft seitdem auf die Abwicklung
des Pachtgeschäftes mit den Friedhöfen Dortmund.
Weiterhin ist es Zielsetzung, Maß nah -
men zur Vermögenserhaltung zu ergreifen.
III. Wirtschaftliche Verhältnisse
Die Bilanz der Krematorium Dortmund GmbH
ist geprägt durch das Anlagevermögen. Die
Verringerung des Sachanlagevermögens ist
im Wesentlichen auf die Abschreibungen
zurückzuführen. Im Berichtsjahr hat die Gesell -
schaft nur geringe Investitionen getätigt.
Die Veränderung des Eigenkapitals im
Berichtsjahr ergibt sich aus dem Jahresüberschuss
2011 abzüglich der Ausschüttung des
Jahresüberschusses 2010 an die Gesellschafterin
Stadt Dortmund. Die Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten beinhalten fast
Stadt Dortmund · Beteiligungsbericht 2011/2012
ausschließlich Kreditmittel aus der Finanzierung
der Anlagen und darüber hinaus zeitlich
abgegrenzte Zinsen. Sie gingen im Berichtsjahr
um die planmäßigen Tilgungen zurück.
Im Rahmen der Anlagenfinanzierung hat die
Gesellschaft zukünftige Pachtforderungen in
Höhe des ausgewiesenen Rechnungsabgrenzungspostens
an ein Kreditinstitut verkauft
(Forfaitierung). Die Auflösung des Rechnungs -
abgrenzungspostens erfolgt entsprechend
der vertraglich vereinbarten Amortisation
des Forderungskaufpreises. Der noch nicht
amortisierte Kaufpreis wird verzinst und der
Zinsaufwand erfolgswirksam berücksichtigt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung der
Gesellschaft weist einen Jahresüberschuss
von 110 T€ (Vorjahr: 77 T€) aus. Das Ergebnis
der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit fiel insbesondere
aufgrund niedrigerer Abschreibungen
und Zinsen mit 134 T€ gegenüber
dem Vorjahr (95 T€) höher aus.
Die Umsatzerlöse fielen gegenüber dem Vorjahr
geringfügig höher aus, wofür insbesondere
in 2011 noch berücksichtigte Vorjahres -
erlöse ausschlaggebend sind. Die sonstigen
betrieblichen Erträge haben sich deutlich
verringert, da anders als im Vorjahr keine
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen
anfielen. Die Instandhaltungsaufwendungen
machen mit einer Höhe von 183 T€ den
wesentlichen Teil der sonstigen betrieblichen
Aufwendungen aus.
Die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft
ist darauf gerichtet, langfristig in der
Lage zu sein, den Zahlungsverpflichtungen
nachzukommen und darüber hinaus auch
den voraussichtlichen Reinvestitionsbedarf
zu decken, um die Substanzerhaltung des
Krematoriums sicherzustellen.
Verflechtungen mit dem städtischen Haushalt
resultieren zum Einen aus der Kapitalbeteiligung
i.H.v. 26 T€ sowie der Kapitalrücklage
i.H.v. 73 T€. Im Jahr 2011 ist der Jahr es -
überschuss aus 2010 i.H.v. 77 T€ an die
Gesellschafterin ausgeschüttet worden.
Des Weiteren hat sich die Stadt Dortmund
im Rahmen der o.g. Anlagenfinanzierung
und Forderungsabtretung gegenüber dem
Kreditgeber hinsichtlich der Zins- und Til-