KONZERNBERICHT 2012 SolarWorld ag

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SOLARWORLD 2012 ANHANG
in T€ 2012 2011*
Tatsächlicher Steueraufwand Inland 4.780 21.237
Tatsächlicher Steueraufwand Ausland 165 1.786
Tatsächlicher Steueraufwand gesamt 4.945 23.023
Latenter Steuerertrag Inland – 88.133 – 18.192
Latenter Steueraufwand Ausland 206 761
Latenter Steuerertrag gesamt – 87.927 – 17.431
Ausgewiesener Steuerertrag (-)/-aufwand (+) gesamt – 82.982 5.592
* Vergleichszahlen wurden gem. IAS 8.22 angepasst. Wir verweisen auf unsere Ausführungen in Tz. 1.
Als Ertragsteuern sind die in den einzelnen Ländern gezahlten oder geschuldeten Steuern auf das Einkommen und
den Ertrag sowie die latenten Steuerabgrenzungen ausgewiesen.
In den US-Gesellschaften sind im abgelaufenen Jahr sowie in den Vorjahren steuerliche Verluste angefallen. An die
Aktivierung latenter Steuern auf diese Verlustvorträge stellt IAS 12 im Falle von Verlusten in der jüngeren Vergangenheit
hohe Anforderungen, die zum Stichtag nicht erfüllt sind. Daher wurden wie im Vorjahr auch im Geschäftsjahr
2012 keine aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge von US Gesellschaften gebildet (potenziell T€ 61.764;
i.Vj. T€ 23.431).
Die in den US-Gesellschaften angefallenen steuerlichen Verluste belaufen sich im Hinblick auf die „Federal Tax“
(Ertragsteuer des Bundes) auf umgerechnet rund 372 Mio. €. Sie können mindestens bis ins Jahr 2024 mit steuerlichen
Gewinnen verrechnet werden und verfallen dann sukzessive in den Jahren 2025 bis 2032. Auf diese Verlustvorträge
entfallen latente Steueransprüche in Höhe von rund 115 Mio. €. Im Hinblick auf die „State Tax“ (Ertragsteuer
der Bundesstaaten) belaufen sich die steuerlichen Verlustvorträge auf rund 259 Mio. €. Sie verteilen sich auf
die Bundesstaaten Kalifornien (120 Mio. €), Oregon (134 Mio. €) und sonstige Bundesstaaten (5,3 Mio. €). In Kalifornien
können sie mindestens bis ins Jahr 2018 mit steuerlichen Gewinnen verrechnet werden. In Höhe von rund
32 Mio. € verfallen sie dann sukzessive in den Jahren 2019 bis 2021. Im Übrigen (89 Mio. €) verfallen sie im Jahr
2032. In Oregon verfallen die Verlustvorträge sukzessive ab dem Jahr 2022. In den sonstigen Bundesstaaten verfällt
ein Teil der Verlustvorträge von 0,3 Mio. € in den Jahren 2014 bis 2016. Die verbleibenden 5 Mio. € verfallen
sukzessive ab dem Jahr 2026. Insgesamt entfallen auf diese Verlustvorträge latente Steueransprüche von rund 22
Mio. €.
Im Berichtsjahr wurden zudem auf im Organkreis der SolarWorld AG bestehende Verlustvorträge aktive latente
Steuern gebildet. Die bestehenden Verlustvorträge werden voraussichtlich vollumfänglich genutzt werden können,
da aufgrund der geplanten Restrukturierungsmaßnahmen von einem Sanierungsgewinn und von der Gewährung
eines Sanierungserlasses ausgegangen wird.
Auf Ansatz- und Bewertungsunterschiede bei den einzelnen Bilanzposten und auf steuerliche Verlustvorträge entfallen
unsaldiert und saldiert die folgenden bilanzierten aktiven und passi ven latenten Steuern:
UNTER ÄNDERUNGSVORBEHALT UND UNGEPRÜFT