KONZERNBERICHT 2012 SolarWorld ag
KONZERNBERICHT 2012 SolarWorld ag
KONZERNBERICHT 2012 SolarWorld ag
Erfolgreiche ePaper selbst erstellen
Machen Sie aus Ihren PDF Publikationen ein blätterbares Flipbook mit unserer einzigartigen Google optimierten e-Paper Software.
SOLARWORLD <strong>2012</strong> ANHANG<br />
Aktive latente Steuern Passive latente Steuern<br />
in T€ 31.12.12 31.12.11* 31.12.12 31.12.11*<br />
Immaterielle Vermögenswerte und Sachanl<strong>ag</strong>en 108.872 69.183 13.421 18.050<br />
Übrige langfristige Vermögenswerte 77 153 0 0<br />
Kurzfristige Vermögenswerte 47.474 30.121 3.330 6.083<br />
Abgegrenzte Investitionszuwendungen 1.673 2.686 0 0<br />
Übrige langfristige Schulden 2.374 4.408 6.649 5.861<br />
Kurzfristige Schulden 3.523 2.471 1.060 3.026<br />
Steuerlich nutzbare Verlustvorträge 49.202 455 0 0<br />
Wertberichtigung auf aktive latente Steuern – 111.282 – 89.777 0 0<br />
Summe 101.913 19.700 24.460 33.020<br />
Saldierung – 22.186 – 17.452 – 22.186 – 17.452<br />
Bilanziell ausgewiesene latente Steuern 79.727 2.248 2.274 15.568<br />
* Vergleichszahlen wurden gem. IAS 8.22 angepasst. Wir verweisen auf unsere Ausführungen in Tz. 1.<br />
Zum Bilanzsticht<strong>ag</strong> wurden mangels des Bestehens von Sicherungsbeziehungen keine latenten Steueransprüche<br />
(i.Vj. T€ 110) und latenten Steuerverpflichtungen (i.Vj. T€ 1.840) erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst.<br />
Zum 31. Dezember <strong>2012</strong> wurden wie auch im Vorjahr gemäß IAS 12.39 keine latenten Steuerschulden auf temporäre<br />
Differenzen im Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen, assoziierten Unternehmen sowie an<br />
Gemeinschafts unter nehmen erfasst. Die entsprechenden temporären Differenzen belaufen sich auf insgesamt T€<br />
3.589 (i.Vj. T€ 7.665).<br />
Nachfolgend werden die wesentlichen Unterschiede zwischen den nominellen und den tat sächli chen Steuersätzen<br />
im Berichtsjahr und im Vorjahr erläutert:<br />
in T€ <strong>2012</strong> 2011*<br />
Ergebnis vor Ertr<strong>ag</strong>steuern – 559.874 – 303.350<br />
Erwarteter Ertr<strong>ag</strong>steuersatz (inkl. Gewerbesteuer) 30,0 % 30,0 %<br />
Erwarteter Ertr<strong>ag</strong> aus Ertr<strong>ag</strong>steuer – 167.962 – 91.005<br />
Abweichende in- und ausländische Steuerbelastung – 4.064 – 22.486<br />
Periodenfremde tatsächliche Steuern – 630 7.715<br />
Steuern aus nicht abzugsfähigen Aufwendungen 2.353 3.217<br />
Steuerminderungen aufgrund steuerfreier Erträge – 6.286 – 8.821<br />
Nicht gebildete latente Steuern auf neue Verlustvorträge 76.890 22.747<br />
Abschreibung Firmenwert 1.393 8.876<br />
Ausländische Quellensteuer – 17 1.319<br />
Wertberichtigung auf aktive latente Steuern 9.266 82.216<br />
Nutzung wertberichtigter Verlustvorträge 0 0<br />
Sonstige Abweichungen des Steueraufwands 6.076 1.814<br />
Ausgewiesener Ertr<strong>ag</strong>/Aufwand aus Ertr<strong>ag</strong>steuer – 82.982 5.592<br />
Effektiver Ertr<strong>ag</strong>steuersatz 14,8 % – 1,8 %<br />
* Vergleichszahlen wurden gem. IAS 8.22 angepasst. Wir verweisen auf unsere Ausführungen in Tz. 1.<br />
UNTER ÄNDERUNGSVORBEHALT UND UNGEPRÜFT<br />
189
Change language