KONZERNBERICHT 2012 SolarWorld ag

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SOLARWORLD 2012 GESCHÄFT UND RAHMENBEDINGUNGEN
Umsatz und EBIT sind die primären finanziellen Steuerungskennzahlen des SolarWorld Konzerns.
Das Konzerncontrolling überprüft diese und weitere bereichsspezifische Kennzahlen kontinuierlich
anhand eines Soll-Ist-Vergleichs und meldet sie an den Vorstand. Dafür stellt das Konzerncontrolling
ein monatliches Reporting zusammen. Es bildet die Struktur der operativen Unternehmensbereiche
des Konzerns ab, die zudem den berichtspflichtigen operativen Segmenten „Produktion Deutschland“,
„Produktion USA“, „Handel“ und „Sonstiges“ entsprechen. 11 Segmentstruktur und Wertschöpfungsstufen
Vor dem Hintergrund der Konsolidierungsphase in der Solarindustrie hat die strikte
Kontrolle unserer Liquiditätsentwicklung eine noch wichtigere Rolle eingenommen. Die Planung und
das Monitoring der Liquiditätsentwicklung wurden 2012 weiter intensiviert.
Im Laufe des Geschäftsjahres haben wir das Monitoring-System im Segment „Handel“ weiter verfeinert.
So können Trends im Preis- und Mengengerüst frühzeitig festgestellt und falls notwendig Maßnahmen
kurzfristig eingeleitet werden. Wie schon in der Vergangenheit erhält der Vorstand in wöchentlichem
Rhythmus eine Übersicht über den Absatz, Umsatz und Lagerbestand im Segment „Handel“.
Darüber hinaus werden monatlich weitergehende Analysen und Soll-Ist-Abgleiche des Absatzes und
Umsatzes nach Produktgruppen, Regionen und Kunden, der Vertriebskosten und schließlich der erzielten
EBIT-Marge standardisiert erstellt und dem Vorstand berichtet.
In den Segmenten „Produktion Deutschland“ und „Produktion USA“ ist der Fokus stärker als bisher
auf die EBIT-Entwicklung gerichtet worden. Wichtig ist nach wie vor die Analyse der Entwicklung der
Herstellungskosten pro Stück bzw. Wattpeak sowie der produzierten Menge inklusive der Darstellung
einzelner Kostentreiber, wie etwa der Materialverbrauch und die Personalintensität. Ferner überwachen
wir unsere Produktionsprozesse anhand des durchschnittlichen Produktionsoutputs (MW/Tag)
und der Ausbeute (Produktionsoutput abzüglich Ausschuss). Mit all diesen Kennzahlen kontrolliert
und steuert die Konzernleitung Maßnahmen zur Effizienzsteigerung und Kostenreduzierung in der
Produktion.
Nicht-finanzielle Kennzahlen wie Produktivitätsindikatoren, Kundenzufriedenheit, Mitarbeitergewinnung
und -bindung sowie Ressourcenverbrauch ergänzen die finanziellen Steuerungskennzahlen.
Nachhaltigkeit im Detail
Um die Kundenzufriedenheit abschätzen sowie Markttrends prognostizieren zu können, stützen wir
uns unter anderem auf Informationen aus dem Dialog mit unseren Kunden. Im Jahr 2012 haben wir
einen Prozess zur systematischen Kundenbefragung über alle Vertriebsstufen eingeleitet. Mit diesem
Instrument können wir regelmäßig einen verlässlichen Input zum weiteren Ausbau unserer Wettbewerbsstärke
einholen und schneller auf Marktveränderungen reagieren.
INTERNES KONTROLLSYSTEM. Das interne Kontrollsystem (IKS) des SolarWorld Konzerns umfasst verschiedene
Mechanismen und ist dezentral strukturiert. Dabei üben das Konzerncontrolling, das Konzernrechnungswesen
und die Konzernrevision übergeordnete Kontrollfunktionen aus. Das Konzern-
UNTER ÄNDERUNGSVORBEHALT UND UNGEPRÜFT