Document de Référence 2012 - FREY

5.2.13 Autres passifs courantsEn K€ 31.12.2012 31.12.2011Dettes sur acquisitions d'actifs 7 322 15 096Clients – Avances & acomptes reçus 503 226Dettes sociales 1 024 720Dettes fiscales 5 303 5 437Dividendes à payer - -Autres dettes 1 837 1 169Produits constatés d'avance 444 353Total 16 433 23 0015.2.14 Passifs financiers courantsEvolution en K€ 31.12.2011 Augmentation DiminutionReclassementet autresvariations31.12.2012Emprunt obligataire 476 - -476 736 736Emprunts bancaires à moins d'unanDettes de location-financement àmoins d’un an2 964 - -2 964 5 229 5 2291 113 - -1 078 1 823 1 858Dépôts et cautionnements reçus 69 23 -33 508 567Concours bancaires 75 10 033 - - 10 108Comptes courants d'associés 717 5 201 - 1 986 7 904Intérêts courus 542 501 -542 - 501Total 5 956 15 758 -5 093 10 282 26 9035.3 NOTES SUR LE TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE5.3.1 Réconciliation entre la trésorerie au bilan et la trésorerie du tableau de flux de trésorerieAu sein du tableau consolidé des flux de trésorerie, la trésorerie et les découverts bancairescomprennent les éléments suivants :en K€ 31.12.2012 31.12.2011Trésorerie et équivalents (note 5.2.8) 18 353 11 993Valeurs mobilières de placement – Autres placements -2 109 -729Découverts bancaires (note 5.2.14) -10 108 -75Reclassement des concours bancaires correspondants à des dettesfinancières à court terme 9 946 -Total 16 082 11 189Au 31 décembre 2012, les valeurs mobilières de placement correspondaient à des équivalents detrésorerie pour 4 280 K€ et à des autres placements pour 2 109 K€.De plus, les découverts bancaires correspondaient à de la trésorerie passive pour 162 K€ et à desdettes financières à court terme pour 9 946 K€. Conformément à I.A.S. 7, ces dettes sont prises encompte dans les flux de trésorerie liés aux opérations de financement.FREY - Document de référence 2012 P a g e | 196