Document de RÃ©fÃ©rence 2012 - FREY

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LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONC a p i t a lC a p i t a u xp r o p r e sQ u o t e - p a r t d uc a p i t a ld é t e n u e n %V a l e u rc o m p t a b l ed e s t i t r e sR é s u l t a t d ud e r n i e re x e r c i c e c l o s1. Filiales (détenues à plus de 50 %)SNC IF Gestion et Transactions 10.000 € 445 461 € 99,00 % 9.900 € 435 461 €SCI Seclin 01 3.400.000 € 1 574 112 € 99,99 % 4.050.000 € (239 989 €)SASU IF Promotion 3.757.500 € 17 705 € 100,00 % 3.757.500 € (4 452 290 €)SNC IF Neuilly sous Clermont 10.000 € (20 768 €) 99,00 % 9.900 € (30 768 €)SNC IF Cormontreuil 01 10.000 € 517 670 € 99,00 % 9.900 € 507 670 €SNC IF Privas Lac 10.000 € 5 542 € 99,00 % 9.900 € (4.458 €)SNC IF Plein Sud 10.000 € 375 727 € 99,00 % 9.900 € 365 727 €SNC IF Bezannes 10.000 € (14 104 €) 99,00 % 9.900 € (24 104 €)SNC IF Torcy 10.000 € 3 020 652 € 99,00 % 9.900 € 3 010 652 €SNC IF Blanc Mesnil 10.000 € 59 027 € 99,00 % 9.900 € 49 027 €SNC IF Saint Parres 10.000 € 3 964 € 99,00 % 9.900 € (6 036 €)SNC IF Plein Ouest 10.000 € 1 877 € 99,00 % 9.900 € (8 123 €)SNC IF Plein Est 10.000 € 5 182 € 99,00 % 9.900 € (4 818 €)SAS IF Clos du Chêne 1.000.000 € (44 415 €) 100,00 % 1.000.000 € (538 284 €)SNC IF Sud Ouest 10.000 € 3 413 € 99,00 % 9.900 € (6 587 €)SCI ISLE SAINT HUBERT 1 000 € (65 216) 100 % 2 099 986 € (66 216 €)2. Participations (détenues entre 10 et 50%)SCI Sopic Frey 3.444.340 € 4 357 955 € 50,00 % 1.754.336 € 913 615 €SNC Pole Europe 10.000 € 110 047 € 50,00 % 525.000 € 55 779 €SCI Agenaise d’Investissement 6 000 € (75 622 €) 50,00% 3 000 € (81 622 €)SAS Frey Retail Fund 1 2 336 904 € 2 101 553 € 33,33 % 778 968 € (235 351 €)SNC Frey Retail Fund 2 8 755 062 € 8 286 371 € 33,33 % 2 918 354 € (468 691€)IDENTITE DE LA SOCIETE CONSOLIDANTELa société Frey est la société mère du groupe consolidé Frey.TRANSACTIONS AVES LES PARTIES LIEESLes transactions effectuées avec les parties liées sont des opérations courantes pour notre groupe conclues à desconditions normales, elles ne sont pas davantage détaillées dans le présent document.FREY - Document de référence 2012 P a g e | 219
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SURLES COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2012Aux actionnaires,En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notrerapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012 sur :le contrôle des comptes annuels de la société Frey, tels qu'ils sont joints au présent rapport,la justification de nos appréciations,les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit,d'exprimer une opinion sur ces comptes.Opinion sur les comptes annuelsNous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; cesnormes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que lescomptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ouau moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurantdans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimationssignificatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments quenous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français,réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que dela situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.Justification des appréciationsEn application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de Commerce relatives à la justification de nosappréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :Le patrimoine immobilier est évalué par un expert indépendant selon les modalités présentées dans leparagraphe « Immobilisations incorporelles et corporelles » de la note « Règles et méthodes comptables »de l’annexe. Nos travaux ont consisté à examiner les données et les hypothèses retenues ainsi que lesévaluations qui en résultent. Nous nous sommes par ailleurs assurés que la note de l’annexe donne uneinformation appropriée.FREY - Document de référence 2012 P a g e | 220
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Be Green - Saint Parres aux Tertres
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