Phadia S.r.l. Modello di organizzazione, gestione e controllo per la ...

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La società è punita con sanzione pecuniaria da centocinquanta a trecentotrenta quote.Considerazioni applicativeLa fattispecie può essere integrata in occasione di ogni assemblea della società, ordinaria ostraordinaria.Occasioni di reatoa) Falsificazione del verbale di assemblea al fine di far figurare presenti e votanti soggettiche in realtà non sono intervenuti, o che non hanno votato, o che hanno votato in manieradiversa;b) c.d. mercato di voto;c) ricorso a prestanome al fine di ammettere al voto in assemblea soggetti non legittimati;d) impiego di azioni non collocate;e) attribuzione di voto plurimo;f) computo di voti corrispondenti ad azioni rimborsate per riduzione del capitale.Processi aziendali a rischioAdempimenti in materia di funzionamento dell’assemblea (convocazione; deposito – oveprevisto – delle partecipazioni presso la sede della società; verifica della regolarecostituzione; esercizio del diritto di voto; verbalizzazione).Funzioni / Aree aziendali a rischio− Presidente del Consiglio di Amministrazione;− Amministratore Delegato;− Consiglio di Amministrazione;− Collegio Sindacale e Revisore Contabile;− Personale e Amministrazione e Finanza.3.2.10 Art. 2637 cod. civ.AggiotaggioChiunque diffonde notizie false, ovvero pone in essere operazioni simulate o altri artificiconcretamente idonei a provocare una sensibile alterazione del prezzo di strumentifinanziari non quotati o per i quali non è stata presentata una richiesta di ammissione allenegoziazioni in un mercato regolamentato, ovvero ad incidere in modo significativosull’affidamento che il pubblico ripone nella stabilità patrimoniale di banche o di gruppibancari è punito con la pena della reclusione da uno a cinque anni.FattispecieSi tratta di un reato comune, per la cui commissione non è richiesta una determinata qualificasoggettiva in capo al soggetto agente.L’interesse tutelato è l’economia pubblica e in particolare il regolare funzionamento delmercato.La condotta di reato consiste:a) nella diffusione di notizie false;b) nel fatto di porre in essere operazioni simulate o altri artificiche siano concretamente idonee a provocare una sensibile alterazione del prezzo di strumentifinanziari, non quotati o per i quali non è stata presentata una richiesta di ammissione alle106
negoziazioni in un mercato regolamentato, (c.d. informazioni price sensitive), ovverodenotino la capacità di incidere in modo significativo sull’affidamento che il pubblico riponenella stabilità patrimoniale di banche o gruppi bancari.Quanto all’elemento soggettivo del reato, il dolo è generico e consiste nella coscienza evolontà di diffondere notizie false, o comunque di porre in essere operazioni simulate o altripossibili artifici, nella consapevolezza della loro concreta idoneità a provocare una sensibilealterazione del prezzo di strumenti finanziari, non quotati o per i quali non è stata presentatauna richiesta di ammissione alle negoziazioni in un mercato regolamentato, ovvero diincidere in modo significativo sull’affidamento che il pubblico ripone nella stabilitàpatrimoniale di banche o gruppi bancari.La sanzione pecuniaria a carico della società varia da duecento a cinquecento quote.Considerazioni applicativeLa fattispecie non appare configurabile per la società, non essendo essa quotata né parte di ungruppo con società quotate.3.2.11 Art. 2638 cod. civ.Ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanzaGli amministratori, i direttori generali, i dirigenti preposti alla redazione dei documenticontabili societari, i sindaci ed i liquidatori di società od enti e gli altri soggetti sottopostiper legge alle autorità pubbliche di vigilanza o tenuti ad obblighi nei loro confronti, i qualinelle comunicazioni alle predette autorità previste in base alla legge, al fine di ostacolarel’esercizio delle funzioni di vigilanza, espongono fatti materiali non rispondenti al veroancorché oggetto di valutazione, sulla situazione economica, patrimoniale o finanziaria deisottoposti alla vigilanza ovvero, allo stesso fine, occultano con altri mezzi fraudolenti intutto o in parte fatti che avrebbero dovuto comunicare concernenti la situazione medesima,sono puniti con la reclusione da uno a quattro anni. La punibilità è estesa anche al caso incui le informazioni riguardino beni posseduti o amministrati dalla società per conto diterzi.Sono puniti con la stessa pena gli amministratori, i direttori generali, , i dirigenti prepostialla redazione dei documenti contabili societari, i sindaci ed i liquidatori di società, o enti ei soggetti sottoposti per legge alle autorità pubbliche di vigilanza o tenuti a obblighi neiloro confronti, i quali, in qualsiasi forma, anche omettendo le comunicazioni dovute allepredette autorità, consapevolmente ne ostacolano le funzioni.La pena è raddoppiata se si tratta di società con titoli quotati in mercati regolamentatiitaliani o di altri Stati dell’Unione europea o diffusi tra il pubblico in misura rilevante aisensi dell’art. 116 del testo unico di cui al d.lgs. 24 febbraio 1998, n. 58 80 .FattispecieSi tratta di reato proprio, per la cui commissione è necessaria la qualifica di amministratore,direttore generale, dirigente preposto alla redazione alla redazione dei documenti contabili 81 ,sindaco, liquidatore, nonché i soggetti tenuti per legge a determinati obblighi nei confrontidelle pubbliche autorità di vigilanza.La fattispecie tutela l’interesse al corretto svolgimento delle funzioni di controllo affidate allepubbliche autorità di vigilanza.La condotta criminosa è duplice, potendo concretizzarsi:80 L’art. 39, 2 comma, lett. c) della legge 262/2005 ha aggiunto il 3 comma dell’art. 2638 del codice civile.81 L’art. 15, comma 1, lett. c) della legge 262/2005 estende anche a tali soggetti la responsabilità nel caso in cuipongano in essere la condotta penalmente sanzionata.107
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