Phadia S.r.l. Modello di organizzazione, gestione e controllo per la ...

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Secondo la linea in giurisprudenza al momento maggiormente accreditata e seguita, occorrerilevare come non sia richiesto che, a seguito della condotta di aiuto, la giustizia vengaeffettivamente fuorviata, né che l’intento di eludere le indagini sia stato concretamenterealizzato, essendo ipotizzabile la sussistenza del favoreggiamento personale quandol’autorità sia a conoscenza della verità dei fatti e abbia già conseguito la prova dell’effettivapartecipazione al delitto della persona aiutata. 103Considerazioni applicativeIl reato è ipotizzabile per la Società in tutte le ipotesi in cui viene commesso un delitto per cuila legge stabilisce l’ergastolo o la reclusione. Valgono le considerazioni della sezione 7.2.1.7.3 Attività sensibili nella SocietàL’analisi dei processi aziendali della Società, svolta nel corso del progetto, ha consentito diindividuare le attività nel cui ambito potrebbero astrattamente essere realizzate le fattispeciedi reato richiamate dalla legge n. 146/2006. Qui di seguito sono elencate le cosiddette attivitàsensibili o a rischio identificate con riferimento ai reati transnazionali:1. Gestione dei contratti di acquisto e/o vendita infragruppo e con controparti estere.2. Gestione di investimenti in relazione ad attività transnazionali.3. Gestione dei flussi finanziari e di transazioni finanziarie infragruppo e concontroparti estere.4. Negoziazione, stipula ed esecuzione di contratti di mandato e di intermediazione inriferimento ad attività transnazionali.5. Gestione di attività finalizzate a consentire l'ingresso di una persona nel territorio diuno Stato.6. Gestione del contenzioso transnazionale.7. Gestione di iniziative umanitarie in riferimento ad attività transnazionali.8. Concessione in godimento di immobili in riferimento ad attività transnazionali.9. Gestione di richieste provenienti da Autorità di Pubblica Sicurezza (Carabinieri,Polizia di Stato, Guardia di Finanza etc.) in riferimento ad attività transnazionali.10. Nomina di componenti di organi sociali di società estere del gruppo.Con riferimento alle attività n. 2, 4, 5, 6, 8, 9 e 10 si ritiene opportuno precisare che le stesse,sono state mantenute nell’elenco, anche se in seguito all’effettuazione delle interviste con lepersone chiave non sono emersi casi concreti di espletamento di tale attività. La decisione èmotivata dal fatto che, sebbene tali attività non risultino attualmente svolte in concreto, benpotrebbero esserlo nell’ambito dell’attività della Società, la quale si è organizzata per gestiretale eventualità.7.4. Il sistema dei controlli.Il sistema dei controlli, applicabili alle attività individuate, è stato definito utilizzando comeriferimento le Linee guida di Confindustria e quelle ad oggi pubblicate dalle principali103 Si veda VANNINI, Favoreggiamento personale e reale, voce del Digesto delle Discipline Penalistiche,Aggiornamento, 2000, p. 288.148
associazioni di categoria nonché le best practice internazionali, ed è stato successivamenteadottato dalla Società.Per ognuna delle attività devono essere rispettati gli standard di controllo generali di cui allaprecedente sezione 1.1.2 , nonché i seguenti standard di controllo speciali.Relativamente all’attività sensibile “gestione dei contratti di acquisto e/o venditainfragruppo o con controparti estere” gli standard di controllo sono i seguenti.A_1Deve esistere il divieto di:a) intrattenere rapporti, negoziare e/o stipulare e/o porre in esecuzionecontratti o atti con persone indicate nelle Liste di Riferimento o facentiparte di organizzazioni presenti nelle stesse;b) concedere utilità a persone indicate nelle Liste di Riferimento o facentiparte di organizzazioni presenti nelle stesse;c) assumere persone indicate nelle Liste di Riferimento o facenti parte diorganizzazioni presenti nelle stesse.Tali divieti sono derogabili in presenza dei due requisiti sotto menzionati formalizzati in unostrumento normativo:1) l'autorizzazione formalizzata (del Presidente o del Vice Presidente delConsiglio di Amministrazione o di un Dirigente incaricato) a compiereuna delle attività su menzionate, con limiti di spesa, vincoli/modalità eresponsabilità;2) la predisposizione e l'archiviazione di verbali/report inviati al superioregerarchico, dettagliati e motivati per ogni singola operazione effettuatacon persone indicate nelle Liste di Riferimento o facenti parte diorganizzazioni presenti nelle stesse. Nel caso di concessione di utilità, lespese nel budget e nei consuntivi devono essere separate per tipologia diutilità. Nel caso di assunzione, sono inoltre necessari criteri oggettivi diselezione dei candidati, ivi inclusa un’istruttoria specificasull’assunzione di tali persone.B_1Deve essere adottato e attuato uno strumento normativo e/o organizzativo cheannoveri:(a)(b)(c)la nomina di un responsabile dell’esecuzione del contratto (“gestore delcontratto”) con indicazione di compiti, poteri e responsabilità e essoattribuiti;l’accettazione da parte del gestore del contratto di ruolo e compitiassegnati;l’autorizzazione da parte di posizione superiore abilitata che sia diversadal gestore del contratto in caso di modifiche / integrazioni e/o rinnovidello stesso.G_1H_1I_1L_1Devono essere verificati i requisiti di onorabilità e professionalità dei partnercommerciali / finanziari.Devono essere verificati i requisiti minimi in possesso dei soggetti offerenti e devonoesser fissati i criteri di valutazione delle offerte nei contratti standard.Deve essere identificata una funzione responsabile della definizione delle specifichetecniche e della valutazione delle offerte nei contratti standard.Devono essere verificati i requisiti di onorabilità e professionalità dei fornitori di benie/o servizi da inserire in appositi albi.149
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