Phadia S.r.l. Modello di organizzazione, gestione e controllo per la ...

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Occasioni di reato:Indebita percezione di erogazioni pubbliche (nazionali e comunitarie, in forma di contributi,finanziamenti, mutui agevolati, sovvenzioni, altre erogazioni) ricevute per qualsiasi fine e inparticolare a scopo di ricerca per l’insediamento di attività produttive (ad es. perristrutturazioni di immobili o per adeguamento della sicurezza) o per la assunzione oformazione del personale, ad es. mediante presentazione di documenti o dichiarazioni nonveritiere od omissive.Processi aziendali a rischio:Gestione ed utilizzo di aiuti pubblici previsti dalla normativa sul lavoro;Gestione ed utilizzo di aiuti pubblici previsti dalla normativa fiscale;Gestione ed utilizzo di aiuti pubblici previsti da specifici bandi;Gestione ed utilizzo di aiuti pubblici previsti per lo sviluppo di progetti di ricerca.Funzioni / Aree aziendali a rischio:Amministratore Delegato;Presidente del Consiglio di Amministrazione;Personale e Amministrazione e Finanza.2.1.3 Art. 640 c.p comma 2 n.1Truffa ai danni dello Stato“Chiunque, con artifizi o raggiri, inducendo taluno in errore, procura a sé o ad altri uningiusto profitto con altrui danno, è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni e con lamulta da lire centomila a due milioni.La pena è della reclusione da uno a cinque anni e della multa da lire seicentomila a tremilioni:1) se il fatto è commesso a danno dello stato o di altro ente pubblico o col pretesto difar esonerare taluno dal servizio militare;2) se il fatto è commesso ingenerando nella persona offesa il timore di un pericoloimmaginario o l’erroneo convincimento di dovere eseguire un ordine dell’autorità.Il delitto è punibile a querela della persona offesa, salvo che ricorra taluna dellecircostanze previste dal capoverso precedente o altra circostanza aggravante”.FattispecieLa condotta del reato di truffa si sostanzia nell’indurre taluno (mediante artifizi o raggiri) alcompimento di un atto di disposizione patrimoniale determinante un profitto per l’agente edun danno per la vittima.Il Decreto n. 231/01 considera la norma con esclusivo riguardo alle ipotesi aggravate di cui alcomma 2, n.1, ossia nel caso in cui il reato sia stato commesso in danno dello Stato o di altroente pubblico o dell’Unione Europea, ovvero nel caso (di scarso interesse per quanto quiinteressa) in cui sia stato compiuto con il pretesto di far esonerare taluno dal servizio militare.Pertanto, l’ipotesi di reato essenzialmente rilevante ai fini del Modello si configura nel casoin cui, per realizzare un ingiusto profitto, siano posti in essere degli artifici o raggiri tali daindurre in errore e da arrecare un danno allo Stato (oppure ad altro Ente Pubblico oall’Unione Europea). Tale reato può realizzarsi ad esempio nel caso in cui, nellapredisposizione di documenti o dati per la partecipazione a procedure di gara, si forniscano62
alla Pubblica Amministrazione informazioni non veritiere (ad esempio supportate dadocumentazione artefatta), al fine di ottenere l’aggiudicazione della gara stessa.Il soggetto agente può essere senz’altro un soggetto operante per conto di un ente pubblicoeconomico.E’ stato tuttavia evidenziato dall’ABI che, in caso di gestione di un interesse pubblicistico daparte del soggetto agente, dovrebbe a rigore configurarsi, a seconda dei casi, il reato dipeculato o di abuso di ufficio piuttosto che quello di truffa.Tuttavia è possibile immaginare che, nella futura applicazione della nuova normativa, al finedi estendere la responsabilità del singolo operatore all’intera struttura organizzativa, lagiurisprudenza potrà rilevare in alcuni casi l’esistenza di un concorso fra il reato di truffa equelli di peculato o di abuso di ufficio.Il concetto di “artifici” e quello di “raggiri” recano una particolare qualificazione dellacondotta fraudolenta: il primo esprime tradizionalmente l’idea della “messa in scena”,dell’“alterazione della realtà”, insomma di una situazione apparente che non trova riscontronei fatti; il secondo rappresenta un “discorso o ragionamento” destinato a creare un falsoconvincimento, ossia un “avvolgimento ingegnoso di parole” che, al contrario dell’artificionon lascia segno di caratterizzazione oggettiva, operando soltanto sulla psiche del soggettoingannato. Gli artifici e i raggiri, inoltre, debbono avere per effetto l’induzione in errore dellavittima. Il soggetto passivo dell’errore dev’essere persona determinata, ma gli artifici e iraggiri possono essere anche rivolti “in incertam personam”: si pensi, ad es. alla pubblicitàfraudolenta. Soggetto passivo dell’inganno può essere persona diversa da quella che subisceil danno, purché si trovi in una situazione giuridica tale da poter compiere l’atto didisposizione patrimoniale. Per quanto riguarda il danno, è opinione comune che esso debbaavere natura patrimoniale e possa acquistare rilevanza sia sotto il profilo del danno emergentesia sotto quello del lucro cessante.Per quanto attiene all’elemento soggettivo, il dolo è (comunemente ritenuto) generico: tuttigli elementi oggetto del dolo devono quindi concretamente verificarsi perché il reato siperfezioni, né la rappresentazione di uno qualsiasi di essi deve costituire motivo dellacondotta dell’agente.Quanto al momento consumativo, il reato si considera consumato nel momento e nel luogo incui l’agente, a seguito dell’attività dolosa, consegue la materiale disponibilità del beneoggetto del reato. L’assunzione da parte del soggetto passivo di una semplice obbligazionenon seguita dall’adempimento e dal correlativo acquisto della disponibilità della cosa da partedell’agente realizza la figura della truffa tentata e non quella della truffa consumata.Considerazioni applicativeI reati sopra indicati appaiono astrattamente ipotizzabili per la Società, con la precisazioneche, come detto, il reato interessa solo per la fattispecie di cui al n. 1 del secondo commadell’art. 640. Vale, in via di principio, quanto detto per la corruzione (v. artt. 318 e segg. cod.pen.).Occasioni di reatoa) Truffa in gare pubbliche o affidamenti diretti da parte di enti pubblici (es. ospedali,aziende sanitarie regionali, unità sanitarie locali) o, segnatamente, soggetti privatiqualificabili come Organismi di Diritto Pubblico), ad es. mediante produzione opredisposizione agli enti pubblici o agli Organismi di Diritto Pubblico di documenti odati informazioni non veritiere (ad esempio supportate da documentazione artefatta) perla partecipazione a procedure di gara, al fine di ottenere l’aggiudicazione della garastessa o al fine di evitare l’esperimento di gare pubbliche con conseguente affidamentodiretto;b) truffa nell’attività di negoziazione, stipulazione o esecuzione di contratti con incaricatidi pubblico servizio (es. medici) ad esempio mediante produzione o predisposizione a63
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