Phadia S.r.l. Modello di organizzazione, gestione e controllo per la ...

IV. I REATI DI FALSITA’ IN MONETE, CARTE DI PUBBLICO CREDITO EVALORI DI BOLLO RICHIAMATI DALL’ART. 25-bis DEL D.LGS. 231/2001.4.1 PremessaLa legge 23 novembre 2001 n. 409, di conversione del D.L. n. 350/2001 recante disposizioniurgenti in vista dell’euro ha introdotto, all’art. 4, un nuovo articolo al decreto n. 231/01 (l’art.25-bis) relativo alla falsità in monete, carte di pubblico credito e in valori di bollo.4.2 Repertorio dei reati ed individuazione delle aree e funzioni aziendali a rischio4.2.1 Art. 453 del codice penaleFalsificazione di monete, spendita e introduzione nello Stato, previo concerto, dimonete falsificateÈ punito con la reclusione da tre a dodici anni e con la multa da 516 euro a 3.098 euro:1. chiunque contraffà monete nazionali o straniere, aventi corso legale nello Stato o fuori;2. chiunque altera in qualsiasi modo monete genuine, col dare ad esse l'apparenza di unvalore superiore;3. chiunque, non essendo concorso nella contraffazione o nell'alterazione, ma di concertocon chi l'ha eseguita ovvero con un intermediario, introduce nel territorio dello Stato odetiene o spende o mette altrimenti in circolazione monete contraffatte o alterate;4. chiunque, al fine di metterle in circolazione, acquista o comunque riceve, da chi le hafalsificate, ovvero da un intermediario, monete contraffatte o alterate.FattispecieLa norma in esame sanziona i comportamenti idonei a mettere in pericolo la certezza el’affidabilità del traffico monetario, distinguendo le seguenti modalità di condotta:− contraffazione (ossia produzione di monete da parte di soggetti non autorizzati, in mododa ingannare il pubblico);− alterazione (ossia modifica delle caratteristiche materiali o formali di monete genuine,col fine di creare l’apparenza di un valore superiore);− introduzione, detenzione, spendita, messa in circolazione di concerto con chi l’haeseguita o con un intermediario e fuori dalle ipotesi di concorso nell’alterazione ocontraffazione (l’introduzione consiste nel far giungere nel territorio dello Stato monetecontraffatte altrove, la detenzione consiste nel disporre della moneta contraffatta oalterata, la spendita e messa in circolazione consistono nell’uso o comunque nella messain circolazione della moneta);− acquisto o ricezione di monete falsificate da parte di un contraffattore o di unintermediario al fine di metterle in circolazione (l’acquisto consiste nella compravenditadi monete falsificate mentre la ricezione consiste nell’esser destinatario delle monetefalsificate per effetto di un trasferimento diverso dalla compravendita).Considerazioni applicativeIl reato è astrattamente ipotizzabile ma privo di rischio concreto per la Società in quanto essanon gestisce denaro contante in misura significativa (infatti gestisce la cassa per esigenzecorrenti). Per completezza, in caso di detenzione o utilizzo di denaro da parte della Società,segnaliamo qui di seguito le occasioni di reato, i processi aziendali che potrebbero esserecoinvolti e le funzioni/aree aziendali a rischio.119